中国银行业监督管理知识

单选题（）负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划，做好协调工作，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。A 审计委员会B 首席审计官C 董事会D 内部审计部门

题目
单选题
（）负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划，做好协调工作，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。
A

审计委员会

B

首席审计官

C

董事会

D

内部审计部门

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第1题：

依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行审计委员工作职责主要包括:( )

A、审核内部审计章程等重要制度

B、审核重要内部审计报告

C、审批中长期审计规划和年度审计计划

D、指导、考核和评价内部审计工作


正确答案：ABCD

第2题：

根据《保险机构内部审计工作规范》，下列属于保险机构审计责任人履行的职责的是( )。

A、指导编制保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划。

B、组织实施内部审计项目，确保内部审计质量。

C、向审计委员会报告，与管理层沟通，报告内部审计工作进展情况。

D、及时向审计委员会或管理层报告内部审计发现的重大问题和重大风险隐患。


正确答案：ABCD

第3题：

单位党组织、董事会(或者主要负责人)应当定期听取内部审计工作汇报,加强对内部审计工作规划、年度审计计划、审计质量控制、问题整改和队伍建设等重要事项的管理。( )

此题为判断题(对，错)。


标准答案：正确

第4题：

银行业金融机构首席审计官的主要职责包括（）

  • A、负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划；
  • B、做好协调工作；
  • C、及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况；
  • D、对内部审计的整体质量负责。

正确答案:A,B,C,D

第5题：

内部审计部门不需要向中国证监会或其派出机构报告的事项是（　　）。

A.制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划
B.向董事会提交的全面审计工作报告
C.内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
D.外部中介机构对银行的审计报告

答案：A
解析：
内部审计部门就以下事项向中国证监会或其派出机构报告：
1)向董事会提交的全面审计工作报告。
2)内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构。
3)内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况。
4)外部中介机构对银行的审计报告。
考点
内部审计

第6题：

董事会对内部审计的适当性和有效性承担最终责任，负责批准()。

A内部审计章程

B中长期审计规划

C年度工作计划

D对审计工作情况进行考核监督


参考答案：ABCD

第7题：

（）负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划。

A.董事会
B.首席风险官
C.总经理
D.审计委员会

答案：B
解析：
首席风险官负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划。

第8题：

依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行总审计师主要工作职责包括:( )

A、对内部审计承担最终责任

B、组织制定并实施内部审计章程、审计工作流程、作业标准、职业道德规范等内部审计制度

C、组织实施中长期审计规划和年度审计计划

D、对内部审计的整体质量负责


正确答案：ABCD

第9题：

银行业金融机构（）对内部审计的适当性和有效性承担最终责任，负责批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划等，为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督。

  • A、董事会
  • B、审计委员会
  • C、首席审计官
  • D、内部审计部门

正确答案:A

第10题：

银行业金融机构首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告，项目审计报告的内容主要包括（）。

  • A、审计概况和审计依据
  • B、审计结论和审计决定
  • C、审计建议
  • D、审计对象反馈意见

正确答案:A,B,C,D

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