证券市场法律法规
单选题证券公司应当建立合理的内部控制监督、检查与评价机制，确保内部控制的有效性。其中，（ ）负责督促、检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任；（ ）应对违反职责范围内的内部控制导致的风险和损失承担首要责任。A 股东会；高级管理人员B 董事会；业务部门和分支机构的负责人C 股东会；直接从事业务经营活动的业务部门和分支机构的相关人员D 董事会；直接从事业务经营活动的业务部门和分支机构的相关人员
题目
单选题
证券公司应当建立合理的内部控制监督、检查与评价机制，确保内部控制的有效性。其中，（ ）负责督促、检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任；（ ）应对违反职责范围内的内部控制导致的风险和损失承担首要责任。
A
股东会；高级管理人员
B
董事会；业务部门和分支机构的负责人
C
股东会；直接从事业务经营活动的业务部门和分支机构的相关人员
D
董事会；直接从事业务经营活动的业务部门和分支机构的相关人员
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相似问题和答案
第1题：
内部监督是内部控制的要素之一，是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。()
此题为判断题(对，错)。
正确答案：正确
第2题：
监察稽核部门负责内部控制制度的综合管理，其具体职责包括()。
A:对各项业务及其操作提出内部控制建议
B:独立检查和评价有关内部控制制度的合理性
C:对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查
D:健全完善内部控制制度的评审和反馈机制，建立预测预警系统
B:独立检查和评价有关内部控制制度的合理性
C:对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查
D:健全完善内部控制制度的评审和反馈机制，建立预测预警系统
答案：A,B,C,D
解析：
本题考查内部控制的制度建设中监察稽核部门及内部各岗位的具体职责。
第3题：
()是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。
A、内部环境
B、风险评估
C、信息与沟通
D、内部监督
正确答案：D
解析：本题考查内部监督。
解析：本题考查内部监督。
第4题：
（）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
- A、内部环境
- B、控制活动
- C、信息与沟通
- D、内部监督
正确答案:D
第5题：
（）是指企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
- A、风险评估
- B、控制活动
- C、信息与沟通
- D、内部监督
正确答案:D
第6题：
完善内部控制机制的合理性原则是指（ ）。
A:内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞
B:内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标
C:证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支持适当分离
D:承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门
B:内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标
C:证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支持适当分离
D:承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门
答案：B
解析：
内部控制的合理性原则是指，内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。A项为健全性原则；C项为制衡性原则；D项为独立性原则。
第7题：
证券公司应当建立合理的内部控制监督、检查与评价机制，确保内部控制的有效性。下列关于董事会、监事会、经理人员等各层级内部控制职责的说法错误的是（ ）。
A.董事会对内部控制的有效性负最终责任，每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作，并形成相应的专门报告
B.监事会应对董事会、经理人员履行职责的情况进行监督，督促其及时纠正内部控制缺陷
C.证券公司有保密限制的专项会议只能有特定层级人员参加，专门负责证券公司内部控制的监督、检查与评价工作的高级管理人员和监督检查部门的负责人不得列席该类保密会议
D.负责监督检查部门的高级管理人员不得兼管业务部门
B.监事会应对董事会、经理人员履行职责的情况进行监督，督促其及时纠正内部控制缺陷
C.证券公司有保密限制的专项会议只能有特定层级人员参加，专门负责证券公司内部控制的监督、检查与评价工作的高级管理人员和监督检查部门的负责人不得列席该类保密会议
D.负责监督检查部门的高级管理人员不得兼管业务部门
答案：C
解析：
本题考查证券公司内部控制监督、检查与评价机制的有关规定。专门负责证券公司内部控制的监督、检查与评价工作的高级管理人员和监督检查部门的负责人可列席证券公司任何会议。
第8题：
企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进的是()。
A、内部环境
B、风险评估
C、控制活动
D、内部监督
答案D
第9题：
单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告。这属于内部控制中的（）。
- A、控制环境
- B、风险评估
- C、控制活动
- D、评价与监督
正确答案:D
第10题：
下列选项中，负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在问题的部门是（）。
- A、内部控制的执行部门
- B、内部控制的建设部门
- C、内部控制的监督部门
- D、内部控制的评价部门
正确答案:C,D