ICBRR银行风险与监管国际证书考试

单选题2002年，美国继安然和世通公司财务丑闻事件披露后，为企业财务信息披露设定标准和要求的规定是（）。A 巴塞尔协定B 格拉斯法案C 国际会计准则D 萨班斯-奥克斯利法案

题目
单选题
2002年，美国继安然和世通公司财务丑闻事件披露后，为企业财务信息披露设定标准和要求的规定是（）。
A

巴塞尔协定

B

格拉斯法案

C

国际会计准则

D

萨班斯-奥克斯利法案

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第1题：

根据《基金管理公司风险管理指引（试行）》，信息披露合规性风险管理主要措施包括（ ）。
Ⅰ.对宣传推介材料进行合规审核
Ⅱ.建立信息披露风险责任制，将应披露的信息落实到各相关部门，并明确其对提供的信息的真实、准确、完整和及时性负全部责任
Ⅲ.制定适当的销售政策和监督措施
Ⅳ.信息披露前应经过必要的合规性审查

A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：B
解析：
本题考查合规风险。根据《基金管理公司风险管理指引（试行）》，信息披露合规性风险管理主要措施包括：（1）建立信息披露风险责任制，将应披露的信息落实到各相关部门，并明确其对提供的信息的真实、准确、完整和及时性负全部责任。（2）信息披露前应经过必要的合规性审查。参见教材（下册）P205。

第2题：

(2017年)为了控制信息披露合规性风险，基金公司可采取的措施是（ ）。

A.要求基金托管人承担信息披露的首要责任
B.在公司内部建立信息披露制度和流程，将风险责任落实到相关部门
C.将信息披露工作外包基金服务机构，由该机构承担信息披露全部风险
D.要求信息披露责任人签署承诺函，信息披露责任人承诺自行承担信息披露的全部对外责任

答案：B
解析：
根据《基金管理公司风险管理指引（试行）》，信息披露合规性风险管理主要措施包括：（1）建立信息披露风险责任制，将应披露的信息落实到各相关部门，并明确其对提供的信息的真实、准确、完整和及时性负全部责任。（2）信息披露前应经过必要的合规性审查。

第3题：

《巴塞尔新资本协议》关于信息披露的表述，下面选项中不正确的是（ ）。

A．资本协议框架中所要求的信息披露的潜在参照标准是美国的银行信息披露要求

B．它首先提出全面信息披露的理念

C．要求监管机构加强监管，并对银行的信息披露体系进行评估

D．那些活跃的大型银行，每月要进行一次信息披露，对于一般银行，要求每半年进行一次信息披露


正确答案：A

第4题：

信息披露机制的主要内容包括（）

  • A、信息披露的内容
  • B、信息披露原则
  • C、信息披露的具体要求
  • D、信息披露机制组织形式和职责安排

正确答案:A,C,D

第5题：

银行机构的信息披露主要分为会计信息披露和监管要求的信息披露两大类。 ( )


答案：对
解析：
银行机构的信息披露主要分为会计信息披露和监管要求的信息披露两大类。

第6题：

信息披露的原则主要体现在（ ）上。

A.对披露内容和披露形式的要求
B.对披露制度和披露形式的要求
C.对披露法规和披露形式的要求
D.对披露法规和披露制度的要求

答案：A
解析：
信息披露的原则主要体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。在披露内容上，要求遵循真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平性原则；在披露形式上，要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则。

第7题：

银行机构的信息披露主要分为监管要求的信息披露和( )。

A.会计信息披露
B.内部控制披露
C.债权债务披露
D.风险状况披露

答案：A
解析：
银行机构的信息披露主要分为监管要求的信息披露和会计信息披露两大类。

第8题：

发行人编制合并财务报表的，应（ ）。

A．披露合并财务报表

B．披露母公司财务报表

C．披露子公司财务报表

D．同时披露合并财务报表和母公司财务报表


正确答案：D

第9题：

信息披露机制的主要内容不包括（）

  • A、信息披露的内容
  • B、信息披露机制组织形式和职责安排
  • C、信息披露原则
  • D、信息披露的具体要求

正确答案:C

第10题：

《中国银监会关于切实弥补监管短板提升监管效能的通知》内容中，强化信息披露监管包括（）和提高金融产品信息披露水平。

  • A、提高风险信息披露标准
  • B、提高股权信息披露标准
  • C、提高财务信息披露标准
  • D、提高价格信息披露标准

正确答案:A

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