国家注册审核员(外审员)
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相似问题和答案
第1题：
请简述与审核员有关的审核原则及与审核有关的审核原则。
与审核员有关的审核原则：
A.道德行为：职业的基础
B.公正表达：真实、准确地报告的义务
C.职业素养：在审核中勤奋并具有判断力
与审核有关的审核原则：
A.独立性：审核的公正性和审核结论的客观性的基础。
B.基于证据的方法：在一个系统的审核过程中，得出可信的和可重现的审核结论的合理方法。
略
第2题：
请简述审核某地下柴油罐的446要求的审核要点。
正确答案: 1）查地下柴油罐的运行规定，重点关注：
一油罐加油、取油的操作规定
一油罐用泵等是否为防爆电机，电机的接地
一高温，低温情况下防冻与防晒等防护工作
一油罐尉近禁止明火，动火明火的审批管理规定
—油罐的定期检修，防止泄漏等危险情况
2）是否制定柴油采购与运输管理规定井传递给相关方
第3题：
简述行业审核基本要点。
参考答案：1、统一策划。要把握“统一工作方案、统一实施步骤、统一审核内容、统一审核标准”的基本要点组织实施行审工作。2、注重实效。行审不仅要关注体系运行的充分性，更要关注体系运行的适宜性、有效性以及运行的效率高低，深入评价管理体系对企业生产经营各项中心任务的支撑作用。3、突出重点。在考虑审核覆盖面的同时，强调审核的深度，避免内审和外审全要素覆盖的审核形式。4、持续改进。行审要深入查找和剖析体系运行中的问题和不足，发现体系改进机会，使企业在“三个突出”，以及在建立和落实有效的规章制度、清晰的岗位职责、健全的标准体系、顺畅的信息传递、严格的绩效考核等方面有更加明确的思路、更切实际的方法和更加明显的成效。
第4题：
简述支票审核的要点。
正确答案: 1.支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实；
2.是否超过提示付款期限；
3.支票填明的收款人是否在邮储银行开户，与进账单上的名称是否一致；
4.支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符；
5.支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；
6.背书转让的支票是否按规定的范围转让，持票人是否在支票的背面作委托收款背书，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；
7.支票的出票日期是否使用中文大写，书写是否规范；
8.支票正面记载“不得转让”字样的，是否背书转让。
第5题：
请简述个人贷记凭证票面审核要点。
正确答案: 1、贷记凭证提交日期是否符合规定。早于签发日期的，不予受理；超过签发日起3日（T+3）的，不予受理。
2、贷记凭证各联上各要素是否填妥并合规，第一联“付款人签章”处是否已签名或盖章（应与客户姓名一致）；如个人客户已在银行预留签章，则需与预留签章一致。
第6题：
请简述与审核员有关的原则和与审核有关的审核原则。
正确答案: A.与审核有关的审核原则
1）“独立性”原则。保持“独立性”是实现审核的公正性和审核结论的客观性的基础。实施考核活动的审核员应独立于受审核的活动，保持客观的心态，从而保证审核发现和审核结论仅建立在审核证据的基础上。
2）“基于证据的方法”原则。在一个系统的审核过程中，“基于证据的方法”是得出可信的和可重现的审核结论的合理方法。通过合理的抽样，确保审核结果可行。
B.与审核员有关的原则。
a）道德行为：职业的基础，对审核而言，诚信、正直、保守秘密和谨慎是基本的。
b）公正表达：真实、准确的报告的业务。审核发现、审核结论和审核报告真实、准确的反映审核活动。报告在审核过程中遇到的重大障碍以及在审核组和受审核方之间没有解决的分歧问题。
c）职业素养：在审核中勤奋并具有判断力。审核员珍惜他们所执行的任务的重要性及审核委托方和其他相关方对自己的信任，具有必要的能力是一个重要的因素。
第7题：
假设您即将对采购部门进行内部审核，请写出针对采购部门应审核哪些要点，以及相应的审核方式。
正确答案: 1.HSF要求是否明确
2.供应商的选择标准
3.供应商的评估与定期再评估
4.HSF要求向供应商的传达
5.采购物品的HSF控制
6.供应商的相关信息统计（资料库、交货质量统计等）
第8题：
简述会计凭证审核的要点。
（1）是否为本*行受理的凭证；
（2）凭证（内容）、（联数）、（附件）是否齐全完整，是否超过有效期限；
（3）账号与户名是否相符；
（4）大小写金额是否一致，字迹有无涂改；
（5）印鉴是否真实齐全等。
略
第9题：
根据上海银行各项业务会计审核制度的要求，请简述各级审核人员的审核要点。
正确答案: 1、A级终审人员以业务是否合规为审核要点；
2、B级审核人员以资料完整性、会计凭证真实性和合规性以及资料中相关要素，如出账金额、日期、审批人、有关客户信息等内容为审核要点；
3、一般操作员以资料完整性、会计凭证是否真实、正确、合规以及资料中相关要素等内容为审核要点。
第10题：
问答题
请简述个人贷记凭证票面审核要点。
正确答案：
1、贷记凭证提交日期是否符合规定。早于签发日期的，不予受理；超过签发日起3日（T+3）的，不予受理。
2、贷记凭证各联上各要素是否填妥并合规，第一联“付款人签章”处是否已签名或盖章（应与客户姓名一致）；如个人客户已在银行预留签章，则需与预留签章一致。
2、贷记凭证各联上各要素是否填妥并合规，第一联“付款人签章”处是否已签名或盖章（应与客户姓名一致）；如个人客户已在银行预留签章，则需与预留签章一致。
解析：
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