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单选题根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，以下说法正确的是（ ）。Ⅰ．标的资产可能存在未披露担保的，独立财务顾问应当对上市公司或者标的资产进行现场核查，出具核查报告并披露Ⅱ．独立财务顾问进行现场核查的，应当就核查情况、提请上市公司及投资者关注的问题、本次现场核查结论等事项出具现场核查报告，并在现场核查结束后5个工作日内披露Ⅲ．为发行股份购买资产或者重组上市提供服务的独立财务顾问未履行诚实守信、勤勉尽责义务，违反行业规范、业务规则的，深交所可以1年至3年内不接受独立财务顾问、证券服务
题目
单选题
根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，以下说法正确的是（ ）。Ⅰ．标的资产可能存在未披露担保的，独立财务顾问应当对上市公司或者标的资产进行现场核查，出具核查报告并披露Ⅱ．独立财务顾问进行现场核查的，应当就核查情况、提请上市公司及投资者关注的问题、本次现场核查结论等事项出具现场核查报告，并在现场核查结束后5个工作日内披露Ⅲ．为发行股份购买资产或者重组上市提供服务的独立财务顾问未履行诚实守信、勤勉尽责义务，违反行业规范、业务规则的，深交所可以1年至3年内不接受独立财务顾问、证券服务机构提交的申请文件或者信息披露文件Ⅳ．上市公司实施重大资产重组的，持续督导期限届满后，存在尚未完结事项的，独立财务顾问应当在各年度报告披露之日起10日内就相关事项的进展情况出具核查意见Ⅴ．为发行股份购买资产或者重组上市提供服务的证券服务机构及其相关人员未依法履行尽职调查、的，深交所可以1年至3年内不接受证券服务机构相关人员签字的申请文件或者信息披露文件
A
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
参考答案和解析
正确答案：
D
解析：
Ⅰ、Ⅱ两项，根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》第66条规定，存在下列情形之一的，独立财务顾问应当对上市公司或者标的资产进行现场核查，出具核查报告并披露：①标的资产存在重大财务造假嫌疑；②上市公司可能无法有效控制标的资产；③标的资产可能存在未披露担保；④标的资产可能存在非经营性资金占用；⑤标的资产股权可能存在重大未披露质押。独立财务顾问进行现场核查的，应当就核查情况、提请上市公司及投资者关注的问题、本次现场核查结论等事项出具现场核查报告，并在现场核查结束后5个工作日内披露。Ⅳ项，第64条规定，上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，持续督导期限为本次交易实施完毕当年剩余时间以及其后一个完整会计年度。前款规定的期限届满后，存在尚未完结事项的，独立财务顾问应当继续履行持续督导职责，并在各年度报告披露之日起15日内就相关事项的进展情况出具核查意见。Ⅲ、Ⅴ两项，第72条规定，为发行股份购买资产或者重组上市提供服务的独立财务顾问、证券服务机构及其相关人员未履行诚实守信、勤勉尽责义务，违反行业规范、业务规则，或者未依法履行尽职调查、报告和披露以及持续督导职责的，本所视情节轻重对其单独或者合并采取下列自律监管措施或者纪律处分：①口头警示；②书面警示；③约见谈话；④通报批评；⑤公开谴责；⑥3个月至3年内不接受独立财务顾问、证券服务机构提交的申请文件或者信息披露文件；⑦1年至3年内不接受独立财务顾问、证券服务机构相关人员签字的申请文件或者信息披露文件。
Ⅰ、Ⅱ两项，根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》第66条规定，存在下列情形之一的，独立财务顾问应当对上市公司或者标的资产进行现场核查，出具核查报告并披露：①标的资产存在重大财务造假嫌疑；②上市公司可能无法有效控制标的资产；③标的资产可能存在未披露担保；④标的资产可能存在非经营性资金占用；⑤标的资产股权可能存在重大未披露质押。独立财务顾问进行现场核查的，应当就核查情况、提请上市公司及投资者关注的问题、本次现场核查结论等事项出具现场核查报告，并在现场核查结束后5个工作日内披露。Ⅳ项，第64条规定，上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，持续督导期限为本次交易实施完毕当年剩余时间以及其后一个完整会计年度。前款规定的期限届满后，存在尚未完结事项的，独立财务顾问应当继续履行持续督导职责，并在各年度报告披露之日起15日内就相关事项的进展情况出具核查意见。Ⅲ、Ⅴ两项，第72条规定，为发行股份购买资产或者重组上市提供服务的独立财务顾问、证券服务机构及其相关人员未履行诚实守信、勤勉尽责义务，违反行业规范、业务规则，或者未依法履行尽职调查、报告和披露以及持续督导职责的，本所视情节轻重对其单独或者合并采取下列自律监管措施或者纪律处分：①口头警示；②书面警示；③约见谈话；④通报批评；⑤公开谴责；⑥3个月至3年内不接受独立财务顾问、证券服务机构提交的申请文件或者信息披露文件；⑦1年至3年内不接受独立财务顾问、证券服务机构相关人员签字的申请文件或者信息披露文件。
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相似问题和答案
第1题：
以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。
Ⅰ．为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员工无需向上市公司通报有关信息
Ⅱ．上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认
Ⅲ．上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券及时向证券
交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息
Ⅳ．上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易
Ⅰ．为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员工无需向上市公司通报有关信息
Ⅱ．上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认
Ⅲ．上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券及时向证券
交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息
Ⅳ．上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易
A.Ⅲ．Ⅳ
B.Ⅰ．Ⅳ
C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
D.Ⅱ．Ⅳ
B.Ⅰ．Ⅳ
C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
D.Ⅱ．Ⅳ
答案：D
解析：
上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，应当及时、准确地向上市公司通报有关信息，并配合上市公司及时、准确、完整地进行披露。上市公司获悉股价敏感信息的，应当及时向证券交易所申请停牌并披露。停牌期间，上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告。
第2题：
以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。 Ⅰ为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员无需向上市公司通报有关信息 Ⅱ上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认 Ⅲ上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息 Ⅳ上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易
- A、Ⅰ
- B、Ⅱ
- C、Ⅱ、Ⅳ
- D、Ⅱ、、Ⅳ
- E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:C
第3题：
在上市公司重大资产重组审核过程中，如果相关人员在敏感信息披露前集中买人或大量买人股票，则需要转交有关部门确定其是否存在内幕交易。 （ ）
正确答案：A
熟悉上市公司重大资产重组共性问题审核意见关注要点。见教材第十二章第一节，P497。
熟悉上市公司重大资产重组共性问题审核意见关注要点。见教材第十二章第一节，P497。
第4题：
为提升上市公司信息披露的及时性，深圳证券交易所要求创业板（）报告实行实时披露制度。
- A、年度
- B、半年
- C、季度
- D、临时
正确答案:D
第5题：
关于挂牌公司重大资产重组，以下说法正确的是（）。
- A、公众公司控股子公司的资产交易可能构成重大资产重组
- B、重大资产重组是日常经营活动之外的交易行为
- C、重大资产重组会导致公众公司的业务、资产发生重大变化
- D、重大资产重组可能是日常经营活动中的交易
正确答案:A,B,C
第6题：
根据()的规定，上市公司如在澄清公告或股票交易异常波动公告中披露不存在重大资产重组、收购、发行股份等行为的，应当同时承诺至少3个月内不再筹划同一事项。
A:《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》
B:《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》
C:《上市公司信息披露管理办法》
D:《证券法》
B:《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》
C:《上市公司信息披露管理办法》
D:《证券法》
答案：A
解析：
根据《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》的规定，上市公司如在澄清公告或股票交易异常波动公告中披露不存在重大资产重组、收购、发行股份等行为的，应当同时承诺至少3个月内不再筹划同一事项。本题正确答案为A选项。
第7题：
以下情形中，不符合公众公司实施重大资产重组要求的是（）。
- A、重大资产重组标的资产未经具有证券、期货等相关业务资格的会计师事务所审计，且交易定价显著低于该资产的一般交易价格
- B、公众公司重大资产重组购买的股权资产存在抵押情形，且抵押权人不同意标的股权的交易
- C、公众公司出售资产构成重大资产重组，但重组后主要资产为现金，并且无具体经营业务
- D、重大资产重组标的公司存在严重的未解决的关联方资金占用问题
正确答案:A,B,C,D
第8题：
下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（ ）。
Ⅰ.收购公司股权需要重组委进行审核
Ⅱ.重组委会议表决结果当场公布，次日对外公告
Ⅲ.接收申报材料，中介机构可以与审核人员沟通
Ⅳ.上市公司重大资产重组预案的披露纳入沪深证券交易所信息披露直通车范围
Ⅴ.涉及重大无先例事项的，上市公司或中介机构可与交易所沟通，沟通应在停牌后进行
Ⅰ.收购公司股权需要重组委进行审核
Ⅱ.重组委会议表决结果当场公布，次日对外公告
Ⅲ.接收申报材料，中介机构可以与审核人员沟通
Ⅳ.上市公司重大资产重组预案的披露纳入沪深证券交易所信息披露直通车范围
Ⅴ.涉及重大无先例事项的，上市公司或中介机构可与交易所沟通，沟通应在停牌后进行
A：Ⅰ、Ⅱ
B：Ⅱ、Ⅳ
C：Ⅲ、Ⅴ
D：Ⅳ、Ⅴ
E：Ⅲ、Ⅳ
B：Ⅱ、Ⅳ
C：Ⅲ、Ⅴ
D：Ⅳ、Ⅴ
E：Ⅲ、Ⅳ
答案：D
解析：
Ⅰ项，《上市公司并购重组审核委员会工作规程》（2014年修订）第2条规定，中国证监会并购重组委审核下列并购重组事项的，适用本规程：①根据中国证监会的相关规定构成上市公司重大资产重组的；②上市公司以新增股份向特定对象购买资产的；③上市公司实施合并、分立的；④中国证监会规定的其他情形。即收购公司股权不需要重组委审核。Ⅱ项，第22条第2款规定，重组委会议表决结果当场公布，当日对外公告；Ⅲ项，第3条规定，审核人员不得与申请人、中介机构或请托人私下接触；不得利用职务便利谋取不正当利益；不得收受申请人、中介机构及请托人的财物，以及可能影响公正执行公务的礼品、礼金、消费卡等。
第9题：
在上市公司重大资产重组审核过程中，如果相关人员在敏感信息披露前集中买入或大量买入股票，则需要转交有关部门确定其是否存在内幕交易。（）
正确答案:正确
第10题：
上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有（）。
- A、董事会决议及独立董事的意见
- B、上市公司重大资产重组预案
- C、重大资产重组报告书
- D、独立财务顾问报告
正确答案:A,B