第1题:
A、0.065
B、0.075
C、0.06
D、0.07
第2题:
第3题:
某外国租赁公司在我国境内没有设立机构。2004年该公司从我国境内取得租金收入10万美元,在其本国取得租金收入100万美元。按照我国税法规定,应当向该公司征收预提所得税数额为:
A.2万美元 B.3万美元
C.22万美元 D.33万美元
第4题:
某公司在6月20日预计将于9月10日收到2000万美元,该公司打算到时将其投资于3个月期的欧洲美元定期存款。6月20日的存款利率为6%,该公司担心到9月10日时利率会下跌。于是以93.09的价格买进CME的3个月欧洲美元期货合约进行套期保值(CME的3个月期欧洲美元期货合约面值为100万美元)。假设9月10日时存款利率跌到5.15%,该公司以93.68的价格卖出3个月欧洲美元期货合约。则下列说法正确的有()。
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
某美国公司预计6月上旬将有50万德国马克收入,为防止马克汇率下跌而蒙受损失,4月3日公司买人6月的马克看跌期权(欧式期权),协议汇率为1马克一0.6440美元,期权费为0.0002美元。
要求:
(1)若到期日马克即期汇率为1美元=1.5408马克或1美元=1.5576马克,哪种
情况下该公司将执行期权?
(2)分别计算两种情况下公司的美元损益。
(1)若到期日马克即期汇率为1美元=1.5408马克,相当于1马克=0.6490美元,大于协议汇率1马克=0.6440美元;若到期日马克即期汇率为1美元=1.5576马克,相当于1马克=0.6420美元,小于协议汇率1马克=0.6440美元。由于该公司购买的是看跌期权,因此,当到期日马克即期汇率为1美元=1.5576马克,即1马克=0.6420美元,小于协议汇率时,公司应选择执行期权。(2)若到期日马克即期汇率为1美元=1.5408马克,相当于1马克=0.6490美元,大于协定汇率1马克=0.6440美元,该公司选择不行权,在即期市场上按照实际汇率1马克=0.6490美元兑换50万马克即可:
500000×0.6490一500000×0.0002=324400(美元)
若到期日马克即期汇率为1美元=1.5576马克,相当于1马克=0.6420美元,小于协定汇率1马克=0.6440美元,该公司选择执行期权,按照协议汇率兑换50万马克:500000×0.6440-500000×0.0002=321900(美元)
第9题:
某公司三个月后有一笔100万美元的现金流入,为防范美元汇率风险,该公司可以考虑做一笔三个月期金额为100万美元的()。
第10题:
我国一家公司向美国出口一笔价款为1000万美元的商品,3个月后收款,为了防止美元贬值,该公司可以做一笔远期外汇交易,买入三个月远期美元。