案件防控知识竞赛

多选题下面的选项中属于商业银行内部控制原则的有（）。A内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道B内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求C内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正D内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作

题目
多选题
下面的选项中属于商业银行内部控制原则的有（）。
A

内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道

B

内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求

C

内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正

D

内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查

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第1题：

下列选项中,属于内部控制本质的有()。

A. 控制

B.制衡

C.激励

D.监督


参考答案：BCD

第2题：

下列选项中,属于内部控制建立和实施原则的有()。

A. 适应性

B.成本效益

C.制衡性

D.重要性


参考答案：ABCD

第3题：

下列选项中不属于内部控制原则的是( )。

A、全面性原则

B、法律优位原则

C、制衡性原则

D、适应性原则


参考答案：B

第4题：

下列选项中，属于商业银行的整体风险控制环境的是( )。

A.连续营业
B.购买商业保险
C.业务外包
D.加强内部控制体系的建设

答案：D
解析：
商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化及信息系统四项要素，对有效管理与控制操作风险起到重要作用。A、B、C三项属于操作风险缓释手段。

第5题：

下列选项中，不属于商业银行内部控制基本原则的是()。

A.全覆盖原则

B.制衡性原则

C.审慎性原则

D.重要性原则


正确答案：D

第6题：

下列选项中,属于内部控制要素的有()。

A. 风险评估

B.信息与沟通

C.控制活动

D.内部环境


参考答案：ABCD

第7题：

下列选项中,不属于商业银行内部控制原则的是()。

A.审慎原则

B.非独立原则

C.全面原则

D.有效原则


答案：B

第8题：

下列关于商业银行内部控制原则的说法，正确的有( )。

A．内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务的岗位

B．商业银行开办新业务要以内部控制为优先

C．商业银行内部控制有统一标准，不能因规模小而在内部控制上与大型商业银行有所差异

D．商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会提交报告

E．董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制的约束


正确答案：ABD

第9题：

根据我国《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制的原则是()。

A:流动性原则
B:全面性原则
C:审慎性原则
D:有效性原则
E:独立性原则

答案：B,C,D,E
解析：
根据我国《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

第10题：

下列关于内部控制的说法中，正确的是( )。

A.内部控制的最终目标是促进商业银行发展战略顺利实现
B.内部控制的基本原则包括全面性原则和制衡性原则
C.高级管理层负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
D.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”

答案：A
解析：
内部控制的基本原则包括全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则和相匹配原则，选项B错误。董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营.选项C错误。内控管理职能部门是内部控制的“第二道防线”，业务部门是内部控制的“第一道防线”，选项D错误。

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