中信银行运营管理资质认证考试
多选题根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的要求，以下单位开户无需开展涉税信息尽职调查的是（）。A政府机构、国际组织B金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构C事业单位、军队、武警部队D居民委员会、村民委员会、社区委员会、社会团体
题目
多选题
根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的要求，以下单位开户无需开展涉税信息尽职调查的是（）。
A
政府机构、国际组织
B
金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构
C
事业单位、军队、武警部队
D
居民委员会、村民委员会、社区委员会、社会团体
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相似问题和答案
第1题：
以下哪些非金融机构不属于消极非金融机构()
A.上市公司及其关联机构
B.政府机构
C.税收居民国(地区)不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构
D.正处于资产清算或者重组过程中的企业
答案：ABD
第2题：
依据非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法的规定，下列非金融机构属于消极非金融机构的是()o
A.非营利组织
B.上市公司及其关联机构
C.正处于重组过程中的企业
D.上一公历年度内取得股息收入占其总收入50%以上的机构
B.上市公司及其关联机构
C.正处于重组过程中的企业
D.上一公历年度内取得股息收入占其总收入50%以上的机构
答案：D
解析：
选项ABC: (不属于消极非金融机构。
第3题：
下列机构属于《非居民金融账户涉税信息尽职调查实施细则》规定的金融机构有()。
A、证券公司
B、财务公司
C、期货公司
D、消费金融公司
参考答案：AC
第4题：
根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理》相关规定，尽职调查客户对象包括（）。
- A、投保人
- B、被保险人
- C、尽职调查的《声明文件》保存期限至少三年
- D、销售员
正确答案:A,B,C
第5题：
根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定，下列账户无需开展尽职调查的有（ ）。
A.符合条件的退休金账户
B.符合条件的社会保障类账户
C.符合条件的定期人寿保险合同
D.符合条件的存款账户
E.休眠账户
B.符合条件的社会保障类账户
C.符合条件的定期人寿保险合同
D.符合条件的存款账户
E.休眠账户
答案：A,B,C,D
解析：
选项E，上一公历年度余额不超过一千美元的休眠账户（不包括年金合同）无需开展尽职调查。
第6题：
根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定，下列各项中属于消极非金融机构的是()
A..上市公司及其关联机构
B.仅为了持有非金融机构股权而设立的控股公司
C.上一-公历年度内，股息收入占总收入50%以上的非金融机构
D.上一公历年度末，其股票资产占总资产20%以上的非金融机构
B.仅为了持有非金融机构股权而设立的控股公司
C.上一-公历年度内，股息收入占总收入50%以上的非金融机构
D.上一公历年度末，其股票资产占总资产20%以上的非金融机构
答案：C
解析：
消极非金融机构是指符合下列条件之一的机构:
①上一公历年度内，股息、利息、租金、特许权使用费收入等不属于积极经营活动的收入，以及据以产生前述收人的金融资产的转让收人占总收人比重50%以上的非金融机构;
②上一公历年度末，拥有可以产生第①项所述收人的金融资产占总资产比重50%以上的非金融机构;
③税收居民国(地区)不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构。
①上一公历年度内，股息、利息、租金、特许权使用费收入等不属于积极经营活动的收入，以及据以产生前述收人的金融资产的转让收人占总收人比重50%以上的非金融机构;
②上一公历年度末，拥有可以产生第①项所述收人的金融资产占总资产比重50%以上的非金融机构;
③税收居民国(地区)不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构。
第7题：
金融机构应当履行非居民金融账户涉税信息的尽职调查工作，下述各项中属于应当履行尽职调查工作的金融机构是（ ）。
A.货币经纪公司
B.金融资产管理公司
C.财务公司
D.证券公司
B.金融资产管理公司
C.财务公司
D.证券公司
答案：D
解析：
金融机构，包括存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险机构及其分支机构。不属于金融机构的有：①金融资产管理公司；②财务公司；③金融租赁公司；④汽车金融公司；⑤消费金融公司；⑥货币经纪公司；⑦证券登记结算机构；⑧其他不符合条件的机构。
第8题：
下列哪些账户无需开展非居民金融账户涉税信息尽职调查。()
A、中国境内事业单位、军队、武警部队、居委会、村委会、社区委员会、社会团体开立的账户
B、因不动产抵押贷款情况下，预留部分款项便于支付与不动产相关的税款或者保险开立的账户
C、由中国境内军队、武装警察部队签发证件的现役军人、武装警察开立的账户
D、因专为支付税款开立的账户
参考答案：ABCD
第9题：
境内外（）或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构
- A、政府机构
- B、国际组织
- C、中央银行
- D、金融机构
正确答案:A
第10题：
根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的要求，以下单位开户无需开展涉税信息尽职调查的是（）。
- A、政府机构、国际组织
- B、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构
- C、事业单位、军队、武警部队
- D、居民委员会、村民委员会、社区委员会、社会团体
正确答案:A,B,C,D