“营业外支出”账户
“待处理财产损溢—待处理流动资产损溢”明细账户的借方发生额及会计凭证,分析对应关系
增值税专用发票抵扣联
“原材料”明细账户贷方发生额及会计凭证,分析其对应关系
第1题:
对第13项业务的税务处理正确的有( )。
A、上年购进已经抵扣进项税额的商品因管理不善,被水浸泡发生霉烂,不影响增值税的计算
B、上年购进已经抵扣进项税额的商品因管理不善,被水浸泡发生霉烂,属于非正常损失,其负担的进项税额应转出
C、因市场价格下调,VCD光盘账面价值减少了8.4万元,其负担的进项税额应转出
D、因市场价格下调,VCD光盘账面价值减少了8.4万元,不属于非正常损失,其负担的进项税额不用转出
第2题:
在下列问题中,属于增值税逃税的有()。
A.多计进项税额转出
B.非正常损失的进项税额未转出
C.多计销售产品的销项税额
D.少计购买材料时的进行税额
第3题:
A、视同销售计算销项税额
B、按“原值×适用税率”计算转出进项税额
C、按“净值×适用税率”计算转出进项税额
D、按“折旧×适用税率”计算转出进项税额
第4题:
此题为判断题(对,错)。
第5题:
针对3月份业务下列说法正确的是( )
A.进口设备不得抵扣进项税额
B.购进增值税防伪税控系统设备可以抵扣进项税额
C.将购进原材料无偿赠送给关联企业应视同销售处理
D.将购进原材料无偿赠送给关联企业应作进项税额转出处理
第6题:
A.应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
B.应交税费——应交增值税(销项税额)
C.应交税费——应交增值税(进项税额转出)
D.应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
第7题:
一般纳税人的在产品、产成品发生非正常损失,按生产在产品、产成品的生产成本和适用税率计算应转出的进项税额。()
第8题:
A.发生非正常损失
B.用于非应税项目
C.用于集体福利
D.用于在建工程
第9题:
对增值税一般纳税企业,下列各项业务中,需要转出进项税额的有( )。
A.购进物资用于对外长期股权投资
B.购进物资发生非正常损失
C.购进物资用于职工个人消费
D.购进物资生产的产品已经出口
E.购进物资生产的产品用于广告
第10题:
此题为判断题(对,错)。