上海银行柜员考试
问答题简述批量代发业务中发生代发失败后的处理手续和会计分录。
题目
问答题
简述批量代发业务中发生代发失败后的处理手续和会计分录。
参考答案和解析
正确答案：
1、各单位应于次日打印“代发失败清单”，分析失败原因，及时与委托单位取得联系，原则上将未发放的款项返还委托单位结算账户。
会计分录：
借：261-099其他应付款项
贷：201单位活期存款（企业对公清算专户）
2、对于代发成功和不成功的明细清单，各经办行应落实专人与委托单位提供的代发清单核对，同时将代发成功和不成功的清单（或回盘）及时交给委托单位核对。
会计分录：
借：261-099其他应付款项
贷：201单位活期存款（企业对公清算专户）
2、对于代发成功和不成功的明细清单，各经办行应落实专人与委托单位提供的代发清单核对，同时将代发成功和不成功的清单（或回盘）及时交给委托单位核对。
解析：
暂无解析
如果没有搜索结果，请直接 联系老师 获取答案。
相似问题和答案
第1题：
批量代发代扣业务集中后台处理后，委托单位原始清单和系统打印的代发代扣业务清单由营运管理部负责保管，定期装订、归档，保管年限为（）年。
- A、5年
- B、10年
- C、15年
- D、永久
正确答案:C
第2题：
批量代发业务主要包括以下（）。
- A、代发社保
- B、代发工资
- C、代发奖金
- D、代发高温费
正确答案:A,B,C,D
第3题：
以下关于代发工资业务的说法正确的有()。
A、代发工资业务的办理渠道包括营业网点和电子银行
B、办理代发工资业务时，经办行可替代发工资单位垫款
C、办理代发工资业务的相关人员须为客户保密
D、通过营业网点渠道办理的代发工资业务根据业务处理方式的不同，可分为手工代发工资业务和批量代发工资业务
参考答案：ACD
第4题：
简述批量代扣业务扣款后的会计分录和处理手续。
正确答案: 1、各单位应于扣款日次日打印“批量代扣业务汇总表（受理行）”，代上日凭证，并入前日账务。
会计分录：
借：211-001活期储蓄存款（或217-002个人银行卡存款）
贷：285其他代理业务款项
2、各单位应根据代扣协议的规定，及时将暂收的代扣款项划转至委托代扣单位指定的结算账户。
会计分录：
借：285其他代理业务款项
贷：201单位活期存款（企业对公清算专户）
第5题：
批量代发工资督导检查以下内容正确的有（）。
- A、代发协议单位按规定加盖印章。
- B、柜台与单位交接只交接代发磁盘。
- C、批量代发开卡业务银行不用进行联网核查
- D、柜台人员审核批量代发工资相关资料
正确答案:A,D
第6题：
专用于委托客户代发业务款项的临时挂账，所有批量代发业务在实际代发前，必须在（）账户中进行预存挂账处理。
- A、31400000800173代发业务资金临时挂账户
- B、31400000800073代发业务资金临时挂账户
- C、31400000800137代发业务资金临时挂账户
- D、31400008000173代发业务资金临时挂账户
正确答案:A
第7题：
按照资金转出账户性质，批量代发工资业务分为（）。
- A、单位结算账户批量代发
- B、个人结算账户批量代发
- C、银行内部账户批量代发
- D、银行间账户批量代发
正确答案:A,C
第8题：
在进行批量业务（批量代发、代扣）数据校验时，部分客户校验失败应如何处理（）。
- A、联系技术人员处理
- B、不处理，直接对成功部分记账
- C、重新再校验
- D、申请校验失败清单，根据清单提示的错误信息后再进行相关处理
正确答案:D
第9题：
在银行开立基本存款账户的委托单位办理批量代发工资业务时，应提供的资料包括（）。
- A、基本账户的转账支票
- B、代发工资明细清单
- C、加密批量代发业务申请书
- D、电子代发数据
- E、代发工资协议书
正确答案:A,B,C,D
第10题：
简述批量代发业务中发生代发失败后的处理手续和会计分录。
正确答案: 1、各单位应于次日打印“代发失败清单”，分析失败原因，及时与委托单位取得联系，原则上将未发放的款项返还委托单位结算账户。
会计分录：
借：261-099其他应付款项
贷：201单位活期存款（企业对公清算专户）
2、对于代发成功和不成功的明细清单，各经办行应落实专人与委托单位提供的代发清单核对，同时将代发成功和不成功的清单（或回盘）及时交给委托单位核对。