应交税费——应交增值税(待转销项税额)
应交税费——应交增值税(销项税额)
应交税费——待转销项税额
应交税费——简易计税
第1题:
已开出增值税专用发票,但发出的商品不符合收入确认条件的,企业应确认应交增值税销项税额,不确认销售收入。( )
A.正确
B.错误
第2题:
第3题:
此题为判断题(对,错)。
第4题:
建筑企业“营改增”后,建筑企业需严格按照增值税的()计算确认销项税额,同时按照已取得并认证通过增值税专用发票抵扣相关进项税额,以销项税减去进项税计算缴纳增值税。
第5题:
第6题:
此题为判断题(对,错)。
第7题:
第8题:
纳税所得和税前会计利润之间容易发生差异,就其性质和产生的原因的不同可以分为永久性差异和时间性差异。下列属于因时间性差而产生的有( )。
A.按会计制度规定核算时作为收益计入会计报表,在计算应纳税所得额时不确认为收益
B.企业获得的某项收益,按照会计制度规定应当确认为当期收益,但按照税法规定需要待以后期间确认为应纳税所得额
C.企业发生的某项费用和损失,按照会计制度应当确认为当期费用或损失,但按照税法规定待以后期间从应纳税所得额中扣减
D.按会计制度规定核算时确认为费用或损失计入会计报表,在计算纳税所得额时则不允许扣减
E.企业发生的某项费用和损失,按照会计制度规定应该于以后期间确认收益,但按照税法规定可以从当期应纳税所得额中冲减
第9题:
第10题:
一般纳税企业如果确认收入的时点早于增值税纳税义务发生时点,应将相关销项税额记入“应交税费——待转销项税额”科目,待实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目。