注册会计师继续教育
单选题内部控制存在的问题不包括（）。A 控制环境B 风险评估与控制活动C 内部审计D 成本效益原则
题目
控制环境
风险评估与控制活动
内部审计
成本效益原则
参考答案和解析
相似问题和答案
第1题：
内部控制固有局限性包括()。
A、内部控制的设计存在问题
B、在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效
C、可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避
D、注册会计师对内部控制的理解存在偏差。
第2题：
商业银行应当建立内部控制的风险责任制，其中内部审计部门应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任。（）
正确答案:错误
第3题：
A、理念
B、体制
C、机制
D、监管格局
第4题：
下列关于寿险公司内部控制和公司治理关系的叙述中，错误的是（）。
- A、内部控制与公司治理的目标存在一定差异
- B、内部控制涉及更多法律层面的问题，公司治理涉及更多管理制度的问题
- C、内部控制可以促进公司治理的完善
- D、健全的公司治理是内部控制有效运行的保证
正确答案:B
第5题：
内部控制存在的问题不包括（）。
- A、控制环境
- B、风险评估与控制活动
- C、内部审计
- D、成本效益原则
正确答案:D
第6题：
请结合工作实际，谈谈银行操作风险内部控制存在的主要问题。
参考答案：
(1)管理力量和精力投入不足。作为基层行的经营管理人员在承担着市场营销和经营指标的双重压力之下，对管理投入的力量和精力往往显得不足。
(2)制度建设存在“滞后”。有的新业务推出未体现“内控优先”原则，为业务竞争需要，一些经营产品推出较快，而一些配套管理办法和操作规程相对“滞后”，导 致管理出现断层甚至空白点。
(3)度执行力衰减。包括：①信息传导不畅通。上级行下发的一些制度、办法，基层行员工不清楚。②培训不到位。上级行组织业务培训，往往因场地、时间等问题，培训对象受限，二次培训很多做不到。
(4)营业经理履职不到位。一是工作日志记载不规范、不完整、不具体。二是日 终审查制度执行流于形式。三是授权审批把关不严，授权流于形式。
第7题：
公司部门、分支机构和员工不得拥有不受内部控制约束的权利，内部控制存在的问题能够得到及时反馈和纠正，体现了资产公司内部控制的有效性。
正确答案:正确
第8题：
A、单位对内部控制的重视程度
B、内部控制评价监督
C、建立健全内部控制制度
D、内部控制组织机构
第9题：
管理建议书是对被审计单位内部控制存在的薄弱环节或缺陷，以书面形式提出的改进建议，在其正文部分对发现的每一问题应说明（）等内容。
- A、该项内部控制存在问题的基本情况
- B、存在问题导致偏离内部控制目标的程度
- C、存在问题的调整或改进情况
- D、存在问题的主要原因及对过失人的处理
- E、对存在问题的改进建议及理由
正确答案:A,B,C,E
第10题：
保监局根据公司风险状况，将保险公司分支机构分为四类：B类机构是指（）。
- A、经营较合规，业务发展、内部控制等方面虽有问题，但不严重的公司
- B、业务经营存在严重违规情形，或业务发展、内部控制等至少一个方面存在严重风险的公司
- C、指经营合规，业务发展、内部控制等方面未发现问题的公司
- D、指经营存在较严重违规情形，或业务发展、内部控制等方面存在较大风险的公司
正确答案:A