“金农发行杯”合规风险防控业务知识竞赛

问答题2011年8月，内部审计人员对错误误错误误支行岗位职责进行审计时，发现业务专用章和重要空白凭证保管同是王错误误错误误，当内审员要求管印（章）、押的人员出示实物时，负责业务专用章和重要空白凭证保管的王错误误错误误拉开抽屉取出了业务专用章和压数机。请对上述审计发现进行分析。

题目
问答题
2011年8月，内部审计人员对错误误错误误支行岗位职责进行审计时，发现业务专用章和重要空白凭证保管同是王错误误错误误，当内审员要求管印（章）、押的人员出示实物时，负责业务专用章和重要空白凭证保管的王错误误错误误拉开抽屉取出了业务专用章和压数机。请对上述审计发现进行分析。
参考答案和解析
正确答案： 支行岗位设臵不当，业务操作不规范。存在以下三个问题：
（1）不兼容岗位未分开；
（2）重要物品保管未加锁入库（保险柜）；
（3）按规定严禁一人保管印压证。
解析： 暂无解析
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相似问题和答案

第1题：

误机旅客要求退票，需支付客票价30％的误机费。 （ ） A．正确 B．错误

此题为判断题(对，错)。


正确答案：×

第2题：

下述情况中，( )属于日标的错误。

A．误以兽为人而予以杀害

B．误以人为兽而予以杀伤

C．误以甲为张某而加以杀害

D．误以死人为活人而加以杀害


正确答案：ABCD
解析：A、B、C、D选项均属于目标的错误。

第3题：

拟误的格式有( )。

A、设误

B、仿误

C、推误

D、错误


参考答案：ABC

第4题：

以下针对抽样风险，说法正确的有（ ）。


A.信赖不足风险是指抽样结果使审计人员没有信赖实际上应予以信赖的内部控制的可能性

B.信赖过度风险是指抽样结果使审计人员对内部控制的信赖超过了其实际上可予以信赖程度的可能性

C.误拒风险指抽样结果表明总体金额存在重大错误而实际上不存在重大错误的可能性

D.误受风险指抽样结果表明总体金额不存在重大错误而实际上存在重大错误的可能性。

E.信赖不足风险和误受风险会影响审计的效率

答案：A,B,C,D
解析：
选项E，信赖不足风险和误拒风险会影响审计的效率；信赖过度风险和误受风险会影响审计效果。

第5题：

在实施审计时，审计风险是指内部审计师在检查中可能没有发现重大错误误或弱点。()

此题为判断题(对，错)。


正确答案：正确

第6题：

标识牌具有警示、提醒作业,不悬挂标识牌或悬挂错误存在()的风险。()

A.误拉合设备

B.误登带电设备

C.误碰带电设备

D.误拉合接地倒闸


答案：ABC

第7题：

下述情况中,( )属于目标的错误。

A．误以兽为人而予以杀害

B．误以人为兽而予以杀伤

C．误以张某为王某而加以杀害

D．误以死人为活人而加以杀害


正确答案：ABCD
解析：选项E属于手段的错误。

第8题：

一般婴幼儿中毒方式是

A、误服药物

B、误服有毒食物

C、接触有毒物品

D、误饮农药

E、以上说法均错误


参考答案：A

第9题：

下列关于年龄误告条款的说法，错误的是（ ）。


参考答案：D
我国《保险法》第三十二条规定，投保人申报的被保险人年龄不真实，致使投保人支付的保险费多于应付保险费的，保险人应当将多收的保险费退还投保人。

第10题：

针对抽样风险，下列说法正确的是（ ）。


A.抽样结果使审计人员没有信赖实际上应予以信赖的内部控制，由此产生信赖不足风险，影响审计效果

B.抽样结果表明总体金额存在重大错误而实际上不存在重大错误，由此产生误受风险

C.审计人员在运用抽样技术对存货计价进行测试过程中，由于执行额外审计程序而降低了审计效率的抽样风险是误受风险

D.可以通过扩大样本规模降低抽样风险

答案：D
解析：
选项A，信赖不足风险影响的审计效果；选项B，抽样结果表明总体金额存在重大错误而实际上不存在重大错误的可能性是误拒风险；选项C，在实质性程序中，降低审计效率的风险是误拒风险。

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