农村信用社稽核审计知识
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相似问题和答案
第1题：
（）岗位对授信业务程序的合规性负责，在流程中认真审核授信业务发起、调查等各环节的合规性，授信结果的准确性等。
- A、授信调查
- B、授信审查
- C、授信审核
- D、授信审定
正确答案:B
第2题：
授信业务的合规性审查是指对授信主体、授信项目以及抵（质）押物等方面的（）进行审查。
- A、合法性
- B、合规性
- C、齐备性
- D、完整性
正确答案:A,B
第3题：
银行业金融机构应当对拟授信客户进行严格的合规审查,针对不同行业的客户特点,制定环境和社会方面的合规文件清单和合规风险审查清单,确保客户提交的文件和相关手续的()。
A.合法性
B.合规性
C.有效性
D.完整性
参考答案：BCD
第4题：
如何审计信用贷款的合规性？
正确答案: 信用贷欺的合规性审计，主要是审核客户是否符合规定的条件。具体分为企业法人客户和事业法人客户应符合的条件。
一是审计对企业法人客户发放信用贷款是否同时符合下列条件：
（1）AAA级信用客户；
（2）贷款总额不超过客户所有者权益；
（3）资产负债率在50％以下；
（4）现金净流量和经营性现金净流量均大于零；
（5）无不良信用记录。
二是审计对事业法人客户发放信用贷款是否同时符合下列条件：
（1）AAA级信用客户；
（2）现金净流量大于零；
（3）无不良信用记录；
（4）具有行业垄断优势或行业资质优良。
三是审计农户小额信用贷款是否同时具备下列条件：
（1）居住在信用社的营业辖区之内；
（2）年龄在60周岁以下，具有完全民事行为能力，资信良好；
（3）从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源；
（4）具备清偿贷款本息的能力；
（5）无不良行为记录。
第5题：
如何对贷款发放的合规性进行审计？
正确答案: 一是审核是否根据贷款合同的生效时间办理贷款发放手续。
二是审核借款凭证的有关内容是否与贷款合同的内容一致，借款日期是否在合同生效日期之后，借款凭证金额是否超过相应贷款合同的金额，借款凭证签章是否与贷款合同的签章一致。借款凭证的要素是否齐全，贷款账务处理科目是否正确。
三是对银行承兑汇票、信用证等或有资产业务签发的合规性比照贷款发放进行审计。
第6题：
如何审计贴现业务的合规性？
正确答案: 一是审核贴现申请人是否为企业法人和其他经济组织。
二是审核用于贴现的银行承兑汇票是否以合法商品交易为基础（看有无商品交易合同、有无增值税发票），其记载的事项是否完备，期限是否符合规定，背书是否符合要求，签章是否齐全。是否存在对已载明“不得转让”字祥和背书不连续的银行承兑汇票办理贴现的问题。
三是审核贴现行是否按规定向承兑信用社查询核实汇票的真实性，是否有自己对自己签发的银行承兑汇票进行贴现。
四是审核贴现的期限是否超过6个月，贴现金额每笔是否超过1000万元。
五是审核贴现业务是否纳入贷款总规模，利率是否按规定执行，利息是否全额入账。
六是审核贴现的程序是否合规，是否经有权人审批。
第7题：
授信业务的合规性审查主要包括（）。
- A、申请人合规性审查
- B、授信业务合规性审查
- C、保证人合规性审查
- D、抵（质）押物合规性审查
正确答案:A,B,C,D
第8题：
怎样审计限制客户认定的合规性？
正确答案: 对于法人客户，应重点审核有下列情况之一者，是否列入了限制客户。
一是信用等级为B级；
二是生产经营属于国家限制发展、限制调整的行业和产品；
三是企业技术装备水平低，规模小、缺乏竞争实力、经营效益下降并出现亏损、资产负债率85％以上、总资产报酬率8％以下；
四是有呆滞、呆账贷款，贷款利息收回率低于90％。
对于自然人客户，审查是否将符合以下条件之一者，列入了限制客户：
一是有正常、稳定收入，但必备开支后，不足以完全保证按季（期）还本付息；
二是与信用社交往信用状况不良，即贷款逾期30天以上90天以下（含）；
三是信用社贷款抵押值不充足，即抵押物处理后仅能偿还部分贷款本息；
四是开户社认定客户有其他不利因素，而应划为此类的。
第9题：
如何对信贷业务的法律审查的合规性进行审计？
正确答案: 一是审核法律审查是否按程序进行。
二是审核法律审查的内容是否齐全。看是否对客户及担保人的主体资格、担保物、借款合同和担保合同的内容、手续、程序的合法性进行了审查。
三是审核是否有明确的法律审查结论意见。
第10题：
（）负责受理经营部门发起的授信申请，对授信项目进行完整性、合规性审查，对客户进行信用评级。授信审查人员对授信申请材料的完整性、合规性负责。
- A、经营部门调查人员
- B、客户经理
- C、授信审批部门授信审查员
- D、专职审批人
正确答案:C