期货从业资格

根据《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，客户保证金未足额追加的，期货公司应当()。A.客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明 B.在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，相应扣除未追加的金额 C.按照分类及流动性情况进行风险调整 D.相应调减净资本

题目
根据《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，客户保证金未足额追加的，期货公司应当()。

A.客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明
B.在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，相应扣除未追加的金额
C.按照分类及流动性情况进行风险调整
D.相应调减净资本
参考答案和解析
答案：A,D
解析：
根据《期货公司风险监管指标管理办法》第14条的规定，客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。
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第1题：

期货公司发现其客户的保证金不足，于是通知客户追加保证金，但是客户却未在规定的时间内足额追加。对此，下列说法正确的有( )。

A．客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除

B．客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，不应当相应扣除

C．客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明

D．未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务


正确答案：AC
《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十七条规定，客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。

第2题：

根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，下列说法正确的是（ ）。

A．期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照中国证监会规定的比例计入净资本

B．客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除

C．客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明

D．未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务


正确答案：ABC

第3题：

客户保证金未足额追加的。（ ）

A．期货公司应当相应调减净资本

B．期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除

C．客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明

D．未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务


正确答案：ABCD

第4题：

根据《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，净资本的计算公式为：净资本=净资产一资产调整值+负债调整值+客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。（ ）


答案：错
解析：
《期货公司风险监管指标管理办法》第十条规定，净资本的计算公式为：净资本=净资产一资产调整值+负债调整值-/+其他调整项。

第5题：

客户保证金未足额追加的，按照《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，期货公司应当()。


A.客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明

B.在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，相应扣除未追加的保证金金额

C.按照分类及流动性情况进行风险调整

D.相应调减净资本

答案：A,B,D
解析：
《期货公司风险监管指标管理办法》第十四条第一款规定，客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。第十七条规定，客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。

第6题：

根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，客户保证金未足额追加的，期货公司应当（ ）。

A．相应调减净资本

B．相应调减客户权益总额

C．增加预计负债金额

D．增加流动负债金额


正确答案：A

第7题：

客户保证金未足额追加的，按照《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，期货公司应当（ ）。

A、增加净资本
B、调减净资本
C、调减注册资本
D、增加流动负债

答案：B
解析：
《期货公司风险监管指标管理办法》第十四条客户保证金未足额追价的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。

第8题：

下列说法正确的是（ ）。 A．客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本 B．客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司不需在报表附注中说明 C．客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明 D．未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算


正确答案：ACD
《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十七条规定，客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明，B选项错误。 

第9题：

客户保证金未足额追加的，按照《期货公司分析监管指标各类办法》的规定，期货公司应当（ ）。

A、按照分类及流动性情况进行分析调整
B、在计算符合规定的量最低限额的结算准备金
C、相应调减资本
D、客户保证金在报表报送日之前足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明

答案：B,C,D
解析：
《期货公司风险监管指标宣理办法》第十四条客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。第十七条客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标

第10题：

根据《期货公司风险监管指标管理办法》，在计算期货公司净资本时需要考虑的调整项目包括()。

A.客户权益
B.客户未足额追加的保证金
C.负债调整值
D.资产调整值

答案：B,C,D
解析：
根据《期货公司风险监管指标管理办法》第7条的规定，本办法所称净资本是在期货公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。净资本的计算公式为：净资本＝净资产-资产调整值＋负债调整值-客户未足额追加的保证金-/＋其他调整项。由此，在计算期货公司净资本时需要考虑的调整项目应包括B、C、D三项。

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