其它

某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为160万元，有价证券转换成现金的成本为每次100元，有价证券报酬率为20%，则该公司的最佳现金持有量为（ ）元。A、8000　 B、16000 C、40000 D、80000

题目
某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为160万元，有价证券转换成现金的成本为每次100元，有价证券报酬率为20%，则该公司的最佳现金持有量为（ ）元。

A、8000　
B、16000
C、40000
D、80000
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相似问题和答案

第1题：

某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，有价证券转换成现金的成本为每次500元，有价证券报酬率为10%．则该公司的最佳现金持有量为（ ）元．

A．10000

B．25000

C．50000

D．100000


正确答案：C

第2题：

已知：某公司现金收支稳定，预计全年(按360天计算)现金需要量为500 000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为5%。

要求：

(1)计算最佳现金持有量；

(2)计算最低全年现金管理相关总成本以及其中的转换成本和持有机会成本；

(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。


正确答案：

第3题：

已知：某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为360 000元，现金与有价证券的转换成本为每次300元，有价证券年均报酬率为6%。

要求：

（1）运用存货模式计算蕞佳现金持有理。

（2）计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。

（3）计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。


正确答案：

第4题：

某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。则最佳现金持有量为：　　

A.50000元　　
B.5000元　　
C.2500元　　
D.500元

答案：A
解析：
最佳现金持有量= 2×250000×500 /10% =50000元　

第5题：

2．已知：某公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换成本500元，有价证券年利率为10%。

要求：

(1)计算最佳现金持有量。

(2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。

(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

(4)若企业每次现金管理的相关总成本的控制目标想控制在4500元以内，想通过控制现金与有价证券的转换成本达到此目标，则现金与有价证券的每次转换成本的限额为多少?


正确答案：
(1)计算最佳现金持有量。
最佳现金持有量＝＝50000(元)
(2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有 机会成本。
全年现金管理总成本＝＝5000(元)
全年现金转换成本＝(250000/50000)×500＝2500(元)
全年现金持有机会成本＝(50000/2)×10%＝2500(元)
(3)交易次数＝250000/50000＝5(次)
交易间隔期＝360/5＝72(天)
(4)4500＝
每次转换成本的限额F＝405(元)

第6题：

某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为100 000元，每次转换为有价证券的成本为200元，有价证券的报酬率为10%，则最佳现金持有量下的转换成本为（ ）元。

A．1 000

B．1 500

C．2 000

D．4 000


正确答案：A
最佳现金持有量=

全年转换次数=100 000/20 000=5（次）
全年转换成本=5×200=1 000（元）

第7题：

已知：某公司现金收支稳定，预计全年(按360天计算)现金需要量为500000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为5%。

要求：

(1)计算最佳现金持有量；

(2)计算最低全年现金管理相关总成本以及其中的转换成本和持有机会成本；

(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。


正确答案：
(1)最佳现金持有量==100000(元)
(2)最低现金管理相关总成本=
其中：
转换成本=500000/100000×500=2500(元)  持有机会成本=100000/2×5％=2500(元)
(3)有价证券交易次数=500000/100000=5(次)  有价证券交易间隔期=360/5=72(天)

第8题：

已知：某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。

要求；

（1）计算最佳现金持有量。

（2）计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。

（3）计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。


正确答案：

（1）最佳现金持有量=[(2×250000×500)/10%]½=50000(元)(1分)  
（2）最佳现金管理总成本=(2×250000×500×10%)½=5000(元)(1分)  
     转换成本=250000/50000×500=2500(元)(1分)  
     持有机会成本=50000/2×10%=2500(元)(1分)  
（3）有价证券交易次数=250000/50000=5(次)(0.5分)  
     有价证券交易间隔期=360/5=72(天)(0.5分)  

第9题：

某公司收支平衡，预计全年现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券的年利率为10%，则最佳现金持有量为（ ）元。

A．55000

B．60000

C．50000

D．65000


正确答案：C

第10题：

某企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有（　）。

A.最佳现金持有量为200000元
B.最低现金管理相关总成本为16000元
C.最佳现金持有量下，持有现金的机会成本＝转换成本＝8000元
D.有价证券交易间隔期为18天

答案：A,B,C,D
解析：
最佳现金持有量＝（2×4000000×400/8%） 1/2＝200000（元），最佳现金持有量下，持有现金的机会成本＝200000/2×8%＝8000（元），有价证券交易次数＝4000000/200000＝20（次），转换成本（即交易成本）＝20×400＝8000（元），最低现金管理相关总成本＝8000＋8000＝16000（元），有价证券交易间隔期＝360/20＝18（天）。

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