铁路供电系统考试
以下哪项内容并非审计部门实施的控制自我评价的典型做法（）？A、一名审计师经常在研讨会期间协调促进讨论的进行，而另一位审计师则记录关于今后使用控制自我评价的意见；B、参与人员讨论有碍目标实现的控制薄弱环节；C、审计师通过开展传统审计测试，确认公司是否存在控制薄弱环节；D、审计师和业务部门员工以团队形式开展工作。
题目
以下哪项内容并非审计部门实施的控制自我评价的典型做法（）？
- A、一名审计师经常在研讨会期间协调促进讨论的进行，而另一位审计师则记录关于今后使用控制自我评价的意见；
- B、参与人员讨论有碍目标实现的控制薄弱环节；
- C、审计师通过开展传统审计测试，确认公司是否存在控制薄弱环节；
- D、审计师和业务部门员工以团队形式开展工作。
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相似问题和答案
第1题：
针对内部控制建立和实施的实际情况,单位应当按照《行政事业单位内控规范》的要求积极开展内部控制自我评价工作。单位内部控制自我评价情况应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。()
此题为判断题(对，错)。
答案：正确
第2题：
内部审计机构应制定内部审计质量控制政策与程序，通过实施持续、有效的督导，内部自我质量控制与外部评价，保证审计质量。()
此题为判断题(对，错)。
正确答案：正确
第3题：
下列属于国家审计程序中审计实施阶段工作内容的是：( )。
A.对内部控制进行调查与初步评价
B.编制审计实施方案
C.进行内部控制测试
D.编制审计工作方案
正确答案：C
第4题：
以下哪项内容不是控制自我评估的结果？
A.各业务部门的管理层和员工在风险评估和管理方面变的训练有素。
B.员工对所在业务部门的风险和控制程序有了主人翁精神。
C.内部审计部门不需要对已经实施控制自我评估的业务部门开展风险控制程序的评估工作。
D.总体监测工作有了改善，而且可能实现持续改善。
B.员工对所在业务部门的风险和控制程序有了主人翁精神。
C.内部审计部门不需要对已经实施控制自我评估的业务部门开展风险控制程序的评估工作。
D.总体监测工作有了改善，而且可能实现持续改善。
答案：C
解析：
A不正确，控制自我评估可以增强雇员对风险评估和管理的理解。B不正确，雇员得到授权，增加了责任感。C正确，并不能因为控制自我评估的开展，而放弃传统的评估工作。D不正确，可以实现持续改进。
第5题：
项目后评价一般按三个层次组织实施，即( )。
A.审计部门的评价
B.项目法人的自我评价
C.监理人的评价
D.项目行业的评价
E.主管部门的评价
B.项目法人的自我评价
C.监理人的评价
D.项目行业的评价
E.主管部门的评价
答案：B,D,E
解析：
2019版教材P130页
项目后评价一般按三个层次组织实施，即项目法人的自我评价，项目行业的评价，主管部门（或主要投资方）的评价
项目后评价一般按三个层次组织实施，即项目法人的自我评价，项目行业的评价，主管部门（或主要投资方）的评价
第6题：
针对内部控制建立和实施的实际情况,单位应当按照《单位内控规范》的要求积极开展内部控制自我评价工作,且单位内部控制自我评价情况应当作为部门决算报告的重要组成内容进行报告。()
此题为判断题(对，错)。
正确答案：正确
第7题：
项目后评价一般按三个层次组织实施，即()。
A、审计部门的评价
B、项目法人的自我评价
C、监理人的评价
D、项目行业的评价
E、主管部门的评价
B、项目法人的自我评价
C、监理人的评价
D、项目行业的评价
E、主管部门的评价
答案：B,D,E
解析：
2018新教材P115
项目后评价一般按三个层次组织实施，即项目法人的自我评价，项目行业的评价，主管部门（或主要投资方）的评价
第8题：
不能作为内部控制评价实施主体的是()。
A.内部审计部门
B.内部控制评价部门
C.中介机构
D.为本企业提供内部控制审计服务的会计师事务所
参考答案：D
第9题：
以下哪项内容不会成为内部审计部门的典型职责？( )
A.检查公司的政策的落实情况
B.对照公司使命的完成情况，评价管理层的业绩
C.针对影响公司股票的因素开展研究
D.设计并实施恰当的控制措施
B.对照公司使命的完成情况，评价管理层的业绩
C.针对影响公司股票的因素开展研究
D.设计并实施恰当的控制措施
答案：D
解析：
A不正确，这是典型的合规性审计。B不正确，这是典型的绩效审计。C不正确，这是典型的经营审计。D正确。实施恰当的控制措施是管理层的职责，而不是内部审计部门的典型职责。
第10题：
以下哪一项内容是成功实施控制自我评估的关键因素？
A.保证控制自我评估实施人员拥有被检查领域的相关经验。
B.得到审计委员会的支持。
C.研究其他公司的实践经验。
D.在公司内部推荐控制自我评估的好处。
B.得到审计委员会的支持。
C.研究其他公司的实践经验。
D.在公司内部推荐控制自我评估的好处。
答案：D
解析：
D正确。控制的自我评估系统是一个审计人员与被审计人员之间充分沟通的过程，它涉及所有的公司员工。成功的推荐能让被审计人员充分接受这个新的工作，发挥控制自我评估的优势作用。