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问答题简述出纳部门收取现金业务流程的控制要点。
题目
问答题
简述出纳部门收取现金业务流程的控制要点。
参考答案和解析
正确答案：
①开票人和收款人相分离，出纳员只有凭审核过的收款通知才可办理收款，出具收款收据；
②库存现金日记账和明细账分别由出纳员和会计员登记和保管；
③定期进行收款通知单、库存现金日记账和明细账核对，以便发现是否多收、少收以及登账错误。
②库存现金日记账和明细账分别由出纳员和会计员登记和保管；
③定期进行收款通知单、库存现金日记账和明细账核对，以便发现是否多收、少收以及登账错误。
解析：
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相似问题和答案
第1题：
出纳收取现金后,清点现金并复点,妥善保管现金。()
此题为判断题(对，错)。
参考答案：对
第2题：
下列表述中，不属于货币资金实物控制的是：
A、限制出纳员以外的人员接近货币资金
B、现金的收取和支付要尽可能集中办理
C、货币资金的各项业务均应由主管领导授权或审查批准后才可办理
D、出纳员收到的现金要及时解缴银行，防止坐支现金
B、现金的收取和支付要尽可能集中办理
C、货币资金的各项业务均应由主管领导授权或审查批准后才可办理
D、出纳员收到的现金要及时解缴银行，防止坐支现金
答案：C
解析：
选项C属于信息传递控制。
第3题：
下列符合现金日管理内部控制规定的是（ ）。
A．出纳员登记现金日记账
B．出纳员负责稽核
C．出纳员每日盘点现金
D．出纳员管理现金
正确答案：ACD
根据内部牵制制度的规定，出纳不得兼任稽核职位。
根据内部牵制制度的规定，出纳不得兼任稽核职位。
第4题：
简述出纳部门收取现金业务流程的控制要点。
正确答案: ①开票人和收款人相分离，出纳员只有凭审核过的收款通知才可办理收款，出具收款收据；
②库存现金日记账和明细账分别由出纳员和会计员登记和保管；
③定期进行收款通知单、库存现金日记账和明细账核对，以便发现是否多收、少收以及登账错误。
第5题：
简述企业股票发行业务流程的控制要点。
正确答案: ①股票发行、收款、记录职务分离；
②股票交款单合计数额与银行收款通知金额合计应核对一致；
③对股东名册持有数合计与财务报表列示发行股数合计核对一致；
④将股票发行、收款、记录的账证、账单、账表相互核对无误。
第6题：
下列业务流程容易导致内部控制失效的是：
A、从企业外部结转来的结算凭证直接送交财会部门入账
B、出纳员根据销售发票和收款通知单办理收款业务
C、收到现金或银行存款时，财会人员根据原始凭证编制收款凭证，登记现金或银行存款账
D、定期编制银行余额调节表核对存款余额
B、出纳员根据销售发票和收款通知单办理收款业务
C、收到现金或银行存款时，财会人员根据原始凭证编制收款凭证，登记现金或银行存款账
D、定期编制银行余额调节表核对存款余额
答案：A
解析：
选项A，从企业外部结转来的结算凭证要先经过销售部门或采购部门等受理后在送交财会部门。
第7题：
简述企业零星费用报销支付现金业务流程的控制要点。
正确答案: ①费用报销必须要有原始凭证，以保证报销费用数额的真实和正确；
②费用报销前，必须由业务部门主管和会计部门主管审核批准，再授权出纳办理费用支付，如果由于报销业务频繁或其他特殊原因使会计主管不能对每笔报销业务都进行事前审核，那么也必须做到事后审核，以保证费用报销合规；
③定期进行账账核对。
第8题：
出纳至银行办理取现的业务流程包含以下哪几步()?
A、填写现金支票
B、登记现金支票登记簿
C、填写现金支票
D、银行取现并清点
参考答案：ABCD
第9题：
简述无形资产购入业务流程及其控制要点。
正确答案: 业务流程：①部门编制计划、交审批，审批后编制购买通知单；
②部门根据购买通知单与单位签订合同；
③将合同副本、购买通知单交由财会部门留存，作为购入付款结算的依据。
控制要点：①申请、采购、验收、付款分管；
②验收、付款均要核对有关合同和凭证；
③定期进行账账、账实核对。
第10题：
简述现金出纳工作的任务。
正确答案: 银行的现金出纳工作的任务主要有：
贯彻执行国家金融法令和银行出纳规章制度，办理现金、外币和有价证券的收付、查点、保管和调运，以及损伤票币的兑换和核销工作。
根据市场商品流通和人民经济生活的需要，调剂是市场各种票币的流通比例，做好现金的投放和回笼工作。按国家规定，加强金融管理，办理金银的收购、配售和调运业务，开展金银回收和节约代用工作。
保管现金、金银、外币和有价单证及其他贵重物品。做好库房管理、票样管理工作，确保库款安全及现金、金银运送的安全。宣传爱护人民币、开展反假票、反破坏人民币的工作。
加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污、盗窃和投机倒把等违法活动。同一切违法犯罪活动做斗争。