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多选题以下属于内部控制评价公司治理层级标准的是？（）A有关法律法规和监管部门颁布的规章制度B国际组织发布的及受到同业广泛认可的有关研究成果C根据国家有关法律法规和监管规章制定的体现和规范本*行公司治理的文件D同业最佳实践

题目
多选题
以下属于内部控制评价公司治理层级标准的是？（）
A

有关法律法规和监管部门颁布的规章制度

B

国际组织发布的及受到同业广泛认可的有关研究成果

C

根据国家有关法律法规和监管规章制定的体现和规范本*行公司治理的文件

D

同业最佳实践

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第1题：

控制环境是构成公司内部控制的基础，良好的控制环境有利于公司制度的有效执行，以下不属于内部控制环境内容的是（ ）。

A.公司治理结构

B.员工道德素质

C.公司技术系统

D.经营理念和内控文化


正确答案：C
控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。

第2题：

以下不属于内部控制评价报告至少应当披露的内容的是()。

A、内部控制评价工作的总体情况

B、内部控制评价的范围

C、内部控制缺陷及其认定情况

D、内部评价的结果


答案：D

第3题：

以下关于寿险公司内部控制和公司治理关系的说法中，错误的是()。

A、公司治理与内部控制都统一于实现企业的目标

B、内部控制涉及更多法律层面的问题，公司治理涉及更多管理制度的问题

C、内部控制可以促进公司治理的完善

D、健全的公司治理是内部控制有效运行的保证


参考答案：B
解析：公司治理解决的是股东、董事会、管理层及监事会之见责权利划分的制度安排问题，更多的是法律层面的问题。内部控制属于内部管理层面的问题

第4题：

以下属于商业银行内部控制措施的是（ ）。

A.会计核算
B.外包管理
C.公司治理
D.内控制度
E.风险识别

答案：A,B,D,E
解析：
商业银行的内部控制措施主要包括：内控制度、风险识别、信息系统、岗位设置、员工管理、授权管理、会计核算、监控对账、外包管理和投诉处理。

第5题：

下列选项中，不属于被审计单位的年度报告的是（ ）。

A.公司治理情况说明
B.内部控制自我评价报告
C.董事会报告
D.公司社会责任报告

答案：D
解析：
公司社会责任报告作为独立的文件发布，通常不是组成年度报告的系列文件的一部分。除此之外，下列文件通常也不是组成年度报告的系列文件的一部分：（1）单独的行业或监管报告（如资本充足率报告），如可能由银行、保险和养老金行业编制的报告；（2）可持续发展报告；（3）多元化和平等机会报告；（4）产品责任报告；（5）劳工做法和工作条件报告。
　　

第6题：

()是指企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。

A、内部信息传递

B、外部信息传递

C、内部控制评价

D、内部控制缺陷


正确答案：A

第7题：

总行本部内部控制评价注重( )的内部控制，加强对全行发展战略、社会责任、企业文化等领域内部控制有效性的认定与评价。

A.公司治理层面

B.内部管理层面

C.制度建设层面

D.业务流程层面


正确答案：A

第8题：

以下关于公司治理的理解，错误的是( )。

A.公司治理问题是伴随着委托代理问题的出现而产生的

B.公司治理包括外部治理机制和内部治理机制

C.有效的公司治理标准包括问责原则、公平原则、透明性原则

D.公司治理的目标就是股东利益最大化


参考答案：D

第9题：

以下哪项关于公司治理的陈述不正确？

A.公司控制机制包括内部和外部机制
B.管理层的薪酬方案是公司控制机制的组成部分
C.因员工优先认股权或员工股票红利而导致的股东财富稀释属于会计问题，而不属于公司治理问题
D.与董事会相比，公司的内部审计师对公司治理要承担更多的责任

答案：D
解析：
A.不正确，公司控制机制包括内部和外部两部分机制。B.不正确，管理层的薪酬方案是公司控制机制的组成部分。C.不正确，源于员工优先认股权或员工股票红利的股东财富稀释不属于公司治理问题，而是会计问题。D.正确。不是内部审计师，而是董事会对公司治理承担最终的责任。

第10题：

企业内部控制从层级来看可以分为（）

  • A、公司整体层级
  • B、业务终端层级
  • C、公司经理层层级
  • D、业务流程层级

正确答案:A,D

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