第1题:
计算该企业当月应纳增值税额( )万元。
A.10.66
B.12.05
C.12.15
D.13.06
第2题:
计算该企业当期应确认的增值税销项税额。
业务(2):应确认的增值税销项税额=62000×17%+42120÷(1+17%)×17%=16660(元);
业务(4):销售白酒收取的包装物押金,应在收取当期并入销售额征税。
应确认白酒的增值税销项税额=[120000+28080÷(1+17%)]×17%=24480(元);
销售啤酒收取的包装物押金,应在包装物逾期未退没收押金时并入销售额征税,收取当期不征税。
应确认啤酒的增值税销项税额=175500÷(1+17%)×17%=25500(元);
业务(5):纳税人采取以物易物方式销售货物的,双方都应做购销处理,以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额,以各自收到的货物核算购货额及进项税额。
应确认换出白酒的增值税销项税额=36000×17%=6120(元);
应确认换出红酒的增值税销项税额=100620÷(1+17%)×17%=14620(元);
该企业当期应确认的增值税销项税额 =16660+24480+25500+6120+14620=87380(元)。
第3题:
当月该汽车厂赠送业务应计算的增值税销项税额( )
A.10.27
B.10.28
C.10.62
D.10.71
第4题:
该酒厂当月增值税销项税额是( )。
A.1549179.49元
B.1651179.49元
C.1654085.47元
D.1655538.46元
第5题:
此题为判断题(对,错)。
第6题:
企业当月增值税销项税额( )万元。
A.37.87
B.37.95
C.38.89
D.40.67
第7题:
计算该商场当月应缴纳的增值税。
业务(3):采取预收款方式销售货物的,增值税纳税义务发生时间为货物发出的当天,本题由于电脑当月尚未发出,所以不确认增值税销项税额;
业务(4):收取的一次性进店费,不征收增值税,征收营业税;
业务(5):调制乳适用17%的增值税税率、鲜奶适用13%的增值税税率。对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。应确认的销项税额=11232÷(1+17%)×17%+10848÷(1+13%)×13%=2880(元);
业务(6):属于增值税混合销售行为,该安装劳务收入视为含增值税收入,应作增值税价税分离处理。应确认增值税销项税额=[3000+234÷(1+17%)]-×17%=544(元),该商场当月应缴纳的增值税=2880+544-300=3124(元)。
第8题:
下列有关增值税的核算,表述正确的有( )
A.企业计算出当月应交未交的增值税,借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税金——应交增值税(未交增值税)”科目
B.企业计算出当月应交未交的增值税,借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目
C.企业计算出当月交纳当月的增值税,通过“应交税金——应交增值税(已交税金)”科目核算
D.企业计算出当月交纳当月的增值税,通过“应交税金——未交增值税”科目核算
第9题:
当月该汽车厂赠送业务应计算的增值税销项税额为( )万元。
A.10.27
B.10.28
C.10.62
D.10.71
第10题:
计算甲企业当月应缴纳的增值税。