300
1500
0
2000
第1题:
第2题:
第3题:
下列各项中,不需要作纳税调增的项目是( )。
A.已计入投资收益的国库券利息收入
B.超过税法规定扣除标准,但已计人当期损益的公益性捐赠支出
C.超过税法规定扣除标准,但已计入当期损益的业务招待费支出
D.支付并已计入当期损失的各种税收滞纳金
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
第9题:
第10题:
M公司2×12年发生广告费支出3000万元,发生时已作为销售费用计入当期损益,税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转税前扣除。M公司2×12年实现销售收入15000万元。M公司2×12年因该事项确认的暂时性差异为()。A、0B、可抵扣暂时性差异750万元C、应纳税暂时性差异750万元D、可抵扣暂时性差异450万元
单选题M公司2012年发生了广告费支出3000万元,发生时已作为销售费用计入当期损益,税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转税前扣除。M公司2012年实现销售收入15000万元。M公司2012年因该事项确认的暂时性差异为()A 0B 可抵扣暂时性差异750万元C 应纳税暂时性差异750万元D 可抵扣暂时性差异450万元
问答题A公司20×6年发生了1 000万元广告费用支出,发生时已作为销售费用计入当期损益,税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转税前扣除。A公司20×6年实现销售收入为6 000万元。 要求:分析指出该项支出产生差异的类型。
单选题A公司2017年度发生了1000万元广告费支出,发生时已作为销售费用计入当期损益。税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转税前抵扣。A公司2017年实现销售收入5000万元。则A公司2017年广告费支出的计税基础为( )万元。A 250B 1000C 750D 0
多选题下列各项中,需要纳税调增的项目有()。A已计入投资收益的国库券利息收入B已超过税法规定扣除标准,但已计入当期费用的广告费支出C5年内的未弥补亏损D支付并已计入当期损失的各种税收滞纳金
多选题下列各项中,需要调整增加企业应纳税所得额的项目有()。A已计入投资损益的国库券利息收入B已超过税法规定扣除标准,但已计入当期费用的工资支出C支付并已计入当期损失的各种税收滞纳金D超标的业务招待费支出
多选题下列各项中,需要调整增加小企业应纳税所得额的项目有()。A已计入投资收益的国库券利息收入B超过税法规定扣除标准,但已计入当期费用的工资支出C支付并已计入当期损失的各种税收滞纳金D超标的业务招待费支出
下列各项中,需要调整增加小企业应纳税所得额的项目有()。 A、已计入投资收益的国库券利息收入B、超过税法规定扣除标准,但已计入当期费用的工资支出C、支付并已计入当期损失的各种税收滞纳金D、超标的业务招待费支出
单选题M公司2013年发生了广告费支出2000万元,发生时已作为销售费用计入当期损益,税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转税前扣除。M公司2013年实现销售收入10000万元。M公司2013年因该事项确认的暂时性差异为()。A 应纳税暂时性差异750万元B 可抵扣暂时性差异500万元C 应纳税暂时性差异500万元D 可抵扣暂时性差异750万元
A公司2009年发生了4000万元的广告费用,在发生时已作为销售费用计入当期损益,税法规定广告费支出不超过当年销售收入15%的部分,准予扣除;超过部分允许向以后年度结转税前扣除。2009年实现销售收入20000万元,会计利润为10000万元。A公司所得税税率为25%,不考虑其他纳税调整。A公司2009年末应确认()。A递延所得税负债250万元B应交所得税2750万元C所得税费用2500万元D递延所得税资产250万元