银行高管考试

多选题为形成相互牵制和监督,商业银行重要岗位和敏感环节工作人员应执行___制度。A定期轮岗;B定期稽核;C定期报告;D强制休假

题目
多选题
为形成相互牵制和监督,商业银行重要岗位和敏感环节工作人员应执行___制度。
A

定期轮岗;

B

定期稽核;

C

定期报告;

D

强制休假

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第1题:

为形成相互牵制和监督,商业银行重要岗位和敏感环节工作人员应执行定期轮岗和强制休假制度。()

此题为判断题(对,错)。


参考答案:对

第2题:

商业银行不仅要严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内的行为,还要严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时外的行为。()

此题为判断题(对,错)。


参考答案:正确

第3题:

严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为,建立相应的行为失范监察制度。()

此题为判断题(对,错)。


参考答案:正确

第4题:

为形成相互牵制和监督,商业银行重要岗位和敏感环节工作人员应执行()制度。

A.定期报告

B.定期稽核

C.定期轮岗

D.强制休假


答案:C,D

第5题:

严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时之外的行为,建立相应的行为失范监察制度。

判断对错


参考答案:(√)

第6题:

商业银行应严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时以内的行为,建立相应的行为失范监察制度。()

此题为判断题(对,错)。


参考答案:错

第7题:

证券公司的内部控制制度应符合健全性的要求,这主要体现在( )等方面。(1分)

A.事前、事中、事后控制相统一

B.渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节

C.证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制

D.覆盖证券公司的所有业务、部门和人员


正确答案:ABD
113.ABD【解析】内部控制制度的健全性体现在:①内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一;②覆盖证券公司的所有业务、部门和人员;③渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节;④确保不存在内部控制的空白或漏洞。C项属于内部控制制度的制衡性原则。

第8题:

关于内部控制的相互制约原则,以下说法错误的是( )。

A.对于基金管理人内部的事务,由于其业务风险客观存在,设置不同的部分和岗位对其业务环节进行监督和核查,不仅不会降低业务发生错弊现象的概率,而且会增加成本,降低效果

B.相互牵制需考虑纵向控制关系,完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和 环节,以使下级受上级监督,上级受下级牵制

C.相互牵制需考虑横向控制关系,完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明

D.相互制约是指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明,相互制衡


答案:A
解析:基金管理人内部的一项业务,如果经过两个以上的相互制约环节对其进行监督和核查,其发生错弊现象的概率就很低。就具体的内部控制措施来说,相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。从横向关系来讲,完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明;从纵向关系来讲,完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节,以使下级受上级监督,上级受下级牵制。只有经过横向关系和纵向关系的核查和制约,才能使发生的错弊减少到较低限度,或者即使发生问题,也易尽早发现,便于及时纠正。

第9题:

稽核部门应就重要岗位和敏感环节工作人员的买卖股票行为建立内部报告制度,要明确具体操作程序和规定。

判断对错


参考答案:(√)

第10题:

证券公司的内部控制制度应符合健全性的要求,这主要体现在( )等方面。
A.事前、事中、事后控制相统一
B.渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节
C.证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制
D.覆盖证券公司的所有业务、部门和人员


答案:A,B,D
解析:
证券公司内部控制的健全性体现在:内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一;覆盖证券公司的所有业务、部门和人员,渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,确保不存在内部控制的空白或漏洞。C项属于内部控制的制衡性原则。

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