会计学
相似问题和答案
第1题：
将购入货物奖励给职工，则（ ）。
A．不得从销项税额中抵扣其进项税额
B．可以从销项税额中抵扣其进项税额，也必须计算其销项税额
C．计算其销项税额，同时不得从销项税额中抵扣其进项税额
D．不计销项税额，同时可以抵扣其进项税额
将货物奖励给职工属于用于职工福利或个人消费，由于货物来源是购入的，则不能抵扣其进项税。
第2题：
该企业基建领用钢材的税务处理是（ ）。
A．可以增加企业的进项税额
B．可以增加企业的销项税额
C．应该从进项税额中减出
D．应该减少销项税额
第3题：
该企业将自行车作为利润分配给投资者，正确的税务处理是（ ）。
A.不用计算销项税额
B.应计算销项税额为68000元
C.应计算销项税额为58118.66元
D.不得计算进项税额
第4题：
以下关于增值税申报表填写中“销项税额”描述正确的是（）
- A、销项税额是根据本期全部销售额计算得出
- B、销项税额是由本期开具的增值税专用发票计算得出
- C、按照简易计税方法计算的纳税人也应填列销项税额
- D、销项税额是根据本期纳税人开具的全部发票计算得出
正确答案:A
第5题：
一般纳税企业如果确认收入的时点早于增值税纳税义务发生时点，应将相关销项税额记入“应交税费——待转销项税额”科目，待实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目。
正确答案:正确
第6题：
企业发生的销售折让，如果按规定扣减当期增值税销项税额，应用“红字”冲减“应交税费一应交增值税(销项税额)”专栏。（ ）
略。
第7题：
第8题：
计算该企业当期应确认的增值税销项税额。
业务（2）：应确认的增值税销项税额=62000×17%+42120÷（1+17%）×17%=16660（元）；
业务（4）：销售白酒收取的包装物押金，应在收取当期并入销售额征税。
应确认白酒的增值税销项税额=[120000+28080÷（1+17%）]×17%=24480（元）；
销售啤酒收取的包装物押金，应在包装物逾期未退没收押金时并入销售额征税，收取当期不征税。
应确认啤酒的增值税销项税额=175500÷（1+17%）×17%=25500（元）；
业务（5）：纳税人采取以物易物方式销售货物的，双方都应做购销处理，以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额，以各自收到的货物核算购货额及进项税额。
应确认换出白酒的增值税销项税额=36000×17%=6120（元）；
应确认换出红酒的增值税销项税额=100620÷（1+17%）×17%=14620（元）；
该企业当期应确认的增值税销项税额 =16660+24480+25500+6120+14620=87380（元）。
第9题：
什么是销项税额？
正确答案: 销项税额，是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。销项税额计算公式：销项税额=销售额×税率。
第10题：
增值税销项税额包括（）
- A、企业销售货物而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额
- B、企业提供应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额
- C、企业销售货物而支付的增值税额
- D、企业提供应税劳务而支付的增值税额
- E、企业购人货物或接受劳务而支付的增值税额
正确答案:A,B