0
12500
15000
25000
第1题:
某外商投资企业2009年度以36万元从境外关联公司购入一批产品,又将这批产品以28万元转售给非关联公司。假定该公司的销售毛利率为20%,企业所得税税率为15%。按再销售价格法计算,该次销售业务应缴纳的企业所得税为( )元。
A.6720
B.8400
C.9000
D.9400
第2题:
某外商投资公司申报以500000元的价格从境外关联公司购入一批产品,又将这批产品以450000元的价格转售给非关联企业。税务机关审定该公司的销售毛利率为20%,企业所得税税率为15%。假设不考虑流转税,按照转售价格法计算,该项销售业务应缴纳企业所得税( )元。
A.7500
B.9375
C.13500
D.15000
第3题:
甲公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为17%。2004年1月1日,甲公司将一批商品出售给乙公司,销售价格为1000万元(不含增值税额);该批商品的实际成本为1010万元,已计提的存货跌价准备为50万元。当日,甲公司又将该批商品以经营租赁的方式租回。假定不考虑其他因素,甲公司应确认的递延收益为( )万元。
A.-10
B.40
C.160
D.210
第4题:
中国境内甲公司在境外依法设立了一家外国企业乙,2007年,甲公司以乙企业的名义并购境内A有限责任公司,使A公司变更为外商投资企业,并购方案为A公司先增资100万美元,然后乙企业认购全部的增资,已知增资额占所设外商投资企业注册资本的30%。经查,甲公司与A公司存在关联关系。基于以上的事实,该外商投资企业不应享受外商投资企业待遇。( )
第5题:
甲公司为上市公司,产品的80%以上专门供应某关联企业,本期销售其产品1500万元,其中对关联方销售取得1275万元,本期销售该产品的成本为980万元,其中关联方销售成本为800万元,假定上述销售均符合收入确认条件,甲公司本期销售该产品应确认的收入总额为( )万元。
A.1500
B.1275
C.1185
D.1530
第6题:
甲公司为上市公司,本期正常销售其生产的A产品1400件,其中对关联方企业销售1200件,单位售价1万元(不含增值税,本题下同);对非关联方企业销售200件,单位售价0.9万元。A产品的单位成本(账面价值)0.6万元。假定上述销售均符合收入确认条件。甲公司本期销售A产品应确认的收入总额为( )万元。
A.900
B.1044
C.1260
D.1380
第7题:
甲公司为上市公司,2005年度以每台售价5万元(不含增值税,下同)销售S产品600台给子公司;以每台售价4.8万元销售S产品50台给非关联企业;以每台售价4.5万元销售S产品40台给非关联企业.假设所有的销售均符合收入确认条件,所销售S产品的账面平均成本为每台4万元,则甲公司2005年度因上述业务应确认的主营业务收入为()万元.
A. 3120 B. 3220 C. 3300 D. 3420
第8题:
甲公司拥有乙公司70%的有表决权股份,能够控制乙公司的生产经营决策。2009年10月,甲公司以900万元将一批自产产品销售给乙公司,该批产品的生产成本为500万元。至 2009年12月31日,乙公司对外销售该批商品的60%,该批商品假设未发生减值。甲、乙公司适用的所得税税率均为25%,而且在未来期间预计不会发生变化。税法规定,企业存货以历史作为计税基础,则合并财务报表中应确认( )。
A.递延所得税资产160万元
B.递延所得税负债160万元
C.递延所得税资产40万元
D.递延所得税负债40万元
第9题:
某外商投资企业向其关联企业销售产品一批,该批产品成本为17万元,费用为2万元,该企业正常成本利润为20%,企业所得税税率30%。按照成本加价法计算,该批产品应缴纳企业所得税为( )。
A.10200
B.11400元
C.12240元
D.13680元
第10题:
海洋股份有限公司为上市公司,产品的80%以上专门供应某关联企业,本期销售其产品1500万元,其中对关联方销售取得1275万元,该产品的成本为800万元。假定上述销售均符合收入确认条件,甲公司本期销售该产品应确认的收入总额为( )万元。
A.1530
B.1500
C.1275
D.1185