证劵从业( 旧 )
证券投资基金持有证券的上市公司的如下行为中，需要证券投资基金进行会计核算的有（）。A:红股B:咨产出售C:红利D:配股
题目
B:咨产出售
C:红利
D:配股
相似问题和答案
第1题：
基金管理人运用基金财产进行证券投资，不得有下列情形( )。
A．违反基金合同关于投资范围、投资策略和投资比例等约定
B．-只基金持有一家上市公司的股票，其市值超过基金资产净值的10%
C．同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，超过该证券的5%
D．中国证监会规定禁止的其他情形
98. ABD【解析】C项应为，同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，超过该证券总量的10 010。除ABD三项外，基金管理人运用基金财产进行证券投资还不得有下列情形：基金财产参与股票发行申购，单只基金所申报的金额超过该基金的总资产，单只基金所申报的股票数量超过拟发行股票公司本次发行股票的总量。
第2题：
证券投资基金持有证券的上市公司的如下行为中，不需要证券投资基金进行会计核算的有（ ）。
A.发行新股
B.资产出售
C.发放红利
D.配股
权益核算是指与基金持有证券的上市公司有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括发行新股、发放股息和红利、配股等公司行为的核算。
第3题：
证券交易所对基金投资行为的监控就是指对证券投资基金在证券市场的投资行为进行监控。（ ）
证券交易所对基金投资行为的监控包括两个方面：一是对投资者买卖基金交易行为的合法、合规性进行监控；二是对证券投资基金在证券市场的投资行为进行监控。
第4题：
证券投资基金是以（ ）为会计核算主体的。
A．证券投资基金本身
B．基金管理公司
C．基金托管银行
D．基金份额持有人
第5题：
我国《证券投资基金法》规定，基金管理人运用基金财产进行证券投资，不得有的情形是（ ）。
A．一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超过基金资产净值的5%
B．同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，超过该证券的5%
C．基金财产参与股票发行申购，单只基金所申报的金额超过该基金的总资产
D．违反基金合同关于投资范围、投资策略和投资比例等约定
CD
本题考查证券投资基金的投资限制。选项A的正确表述是“一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超过基金资产净值的10%”。选项B的正确表述是“同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，超过该证券的10%”。
第6题：
证券投资基金的当事人主要有( )．
A．证券投资基金份额持有人
B．证券投资基金发起人
C．证券投资基金托管人
D．证券投资基金管理人
66. ACD【解析】证券投资基金的当事人有三方：基金份额持有人、基金管理人和基金托管人，并无“基金发起人”。
第7题：
基金的会计核算涉及( )等经营活动。
A．基金的投资交易
B.基金申购赎回
C．基金持有证券的上市公司行为
D.基金资产估值
【解析】答案为ABCD。根据《证券投资基金会计核算业务指引》，基金的会计核算对象包括投资类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。
第8题：
基金管理人运用基金财产进行证券投资，不得有（ ）的情形。
A．违反基金合同关于投资范围、投资策略和投资比例等约定
B．一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超过基金资产净值的10%
C．一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超过基金资产净值的7%
D．同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，超过该证券的5%
基金管理人运用基金财产进行证券投资，不得有下列情形：①一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超过基金资产净值的10%；②同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，超过该证券的10%；③基金财产参与股票发行申购，单只基金所申报的金额超过该基金的总资产，单只基金所申报的股票数量超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；④违反基金合同关于投资范围、投资策略和投资比例等约定；⑤中国证监会规定禁止的其他情形。
第9题：
持有证券的上市公司行为中，证券投资基金需要进行会计核算的有（ ）。
A．红股
B．红利
C．资产出售
D．配股
持有证券的上市公司行为是指与基金持有证券的上市公司有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括新股、红股、红利、配股等公司行为的核算。
第10题：
在证券投资基金中，发行基金证券、募集资金铁直接目的在于满足基金持有人投资全证券市场的需要。（）
答案：正确