银行柜员考试

在内控评价计分过程中，对内部控制机制建设方面存在的缺陷和问题，可以根据（）等因素进行定性评级。A、被评价机构对风险识别是否充分B、相关制度措施和补救措施是否完善和适宜C、补救措施的效果是否明显D、是否对外披露

题目

在内控评价计分过程中，对内部控制机制建设方面存在的缺陷和问题，可以根据（）等因素进行定性评级。

  • A、被评价机构对风险识别是否充分
  • B、相关制度措施和补救措施是否完善和适宜
  • C、补救措施的效果是否明显
  • D、是否对外披露
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第1题：

依据《保险公司内部控制基本准则》（保监会令[2010]69号），保险公司应当建立_____，通过对公司内部控制的整体设计和统筹规划，推动各内部控制责任主体对风险进行实时监测和定期排查，并据此调整和改进公司的内部控制流程。（）

A.内控信息系统

B.内控管理及评价机制

C.内控责任主体问责机制

D.内控系统实施监测、排查机制


正确答案：B

第2题：

内部控制评估工作包括以下哪几个方面（）

  • A、通过风险评估确定内控评价范围
  • B、对控制环节进行记录、测试和评价
  • C、缺陷及整改
  • D、管理层内部控制评价报告

正确答案:A,B,C,D

第3题：

内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价， 均由内控合规部门承担。( )

此题为判断题(对，错)。


正确答案：×

第4题：

内部控制评估体系建设项目旨在满足《企业内部控制基本规范》的要求，其基本任务可以总结为以下几个方面（）

  • A、建立和完善满足《基本规范》要求的内部控制体系
  • B、对内部控制进行评价和披露
  • C、对识别的内控缺陷进行有次序的整改
  • D、建立持续的内控监督过程

正确答案:A,B,C,D

第5题：

案件防控长效机制建设要求在内部控制机制方面实施以下内容（）

  • A、完善内控制度建设
  • B、落实“四项制度”
  • C、加强重点环节控制
  • D、持续内控制度评价
  • E、完善稽核体系
  • F、强化岗位流程制约

正确答案:A,C,D,F

第6题：

下列关于商业银行开展内部控制评价，说法正确的是（　）。

A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
E.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率

答案：A,B,C,D,E
解析：
正确答案是：A,B,C,D,E，商业银行开展内部控制评价，应重点做好：
1.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
2.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
3.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
4.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
5.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
6.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
考点
内部控制的基本要素

第7题：

从全行层面建立健全内部控制评价机制，包括对（）、（）、（）、（）等，确保内控评价符合监管机构的要求。

  • A、经营及风险状况的评价频率
  • B、缺陷认定标准
  • C、质量控制体系
  • D、监督检查机制

正确答案:A,B,C,D

第8题：

从全行层面建立健全内部控制评价机制，包括对()等，确保内控评价符合监管机构的要求。

A.经营及风险状况的评价频率

B.缺陷认定标准

C.质量控制体系

D.监督检查机制


正确答案：ABCD

第9题：

对大企业进行税务审计，所做的符合性测试的业务流程应是（）.

  • A、收集企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果
  • B、对比企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果
  • C、分析企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果
  • D、评价企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果

正确答案:A

第10题：

兴业银行内部控制评估工作不包括（）

  • A、确定内控评价范围
  • B、对控制环节进行设计、检查和监督
  • C、对控制环节进行记录、测试和评价
  • D、缺陷及整改

正确答案:B

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