会计继续教育综合练习一
多选题财务管理信息系统访问过程中不相容岗位（或职责）一般应包括（）。A申请B审批C操作D监控
题目
多选题
财务管理信息系统访问过程中不相容岗位（或职责）一般应包括（）。
A
申请
B
审批
C
操作
D
监控
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第1题：
员工岗位发生变更时,应及时调整其对相关信息系统资源的访问权限;对离岗、离职或退休人员应终止其对相关信息系统资源的访问权限,及时修改有关密码,并明确后续保密要求。()
此题为判断题(对，错)。
参考答案：正确
第2题：
不相容岗位职责分离制度的主要内容是什么？
正确答案: 印、押、证分管分用，库房及保险柜（箱）钥匙的分管分用，票据交换与业务记载相分离，账务记载与账务核对相分离，业务经办与业务审批相分离，会计核算与会计档案保管相分离，会计电子化系统开发与维护相分离等。
第3题：
实施细则中应包括()、岗位及人员职责、()、()、()。在实施过程中坚持贯彻并有落实记录或证据。
参考答案：组织机构设置、红线管控内容、措施及要求、奖惩措施
第4题：
单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算（）等不相容岗位相互分离。
- A、编制
- B、执行
- C、审批
- D、评价
正确答案:A,B,C,D
第5题：
企业税务管理机构应建立科学有效的职责分工和制衡机制，确保税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督。税务管理的不相容职责不包括（）
- A、税务规划的起草与审批，税务资料的准备与审查
- B、纳税申报表的填报与审批，税款缴纳划拨凭证的填报与审批
- C、发票购买、保管与财务印章保管
- D、出纳岗位和库房保管岗位的设置
正确答案:D
第6题：
不相容职责分离控制是实施不相容岗位或部门分 离措施，形成各司其职、各负其责、相互协作的工作机制。( )
此题为判断题(对，错)。
正确答案：×
第7题：
资金管理系统岗位与系统用户的设置应遵循的原则：（）
- A、统一规范原则
- B、分类管理原则
- C、特定岗位不相容原则
- D、职责匹配原则
正确答案:A,B,C,D
第8题：
为加强内部控制，应建立并严格执行相应的人事管理制度，具体包括()。
A、岗位定期轮换并严格交接
B、不许兼任不相容职责
C、进行岗位操作规程管理
D、进行岗位定期考评
E、定期检查保养设备
参考答案：ACD
第9题：
系统访问过程中不相容岗位（或职责）一般应包括（）、监控。
- A、使用
- B、申请
- C、审批
- D、操作
正确答案:B,C,D
第10题：
会计岗位设置遵循合理配置原则，确保岗位间的制衡及有效监督。岗位分工应符合内控制度要求，严禁一人兼任不相容的岗位或承担不相容的工作职责。
正确答案:错误